老師，你好。我想問(wèn)一下，就是我去異地，因?yàn)槲沂切∫?guī)模的嘛，然后我去異地預(yù)繳稅款，然后增值稅是沒(méi)到30萬(wàn)就不用交。然后我只預(yù)繳了企業(yè)所得稅，個(gè)稅和印花稅，然后我這個(gè)月我也是開了發(fā)票給對(duì)方。那我下個(gè)月的話，我申報(bào)的話是要申報(bào)什么稅呢？我增值稅要申報(bào)是嗎，那我要是我沒(méi)有交增值稅，因?yàn)槲翌A(yù)繳的話增值稅是零，那我下個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候。我是按發(fā)票上面來(lái)申報(bào)嗎？

老師我咨詢一下，比如我的2022年異地項(xiàng)目簽得合同造價(jià)是10萬(wàn)（不含稅），情況一：我2022年12月開出了5萬(wàn)的發(fā)票，2022年12月收到成本發(fā)票4萬(wàn)，我預(yù)交企業(yè)所得稅就按照5-4=1 ，1萬(wàn)乘以千分之2去預(yù)交企業(yè)所得稅。情況二：2022年12月開出發(fā)票5萬(wàn)，支出成本費(fèi)用4萬(wàn)，對(duì)方還沒(méi)有給我開成本票但是在今年匯算清繳之前會(huì)給我開出來(lái)，我預(yù)交的時(shí)候可以按照5-4=1，1萬(wàn)乘以千分之2預(yù)交嗎？

老師1、請(qǐng)問(wèn)一下我們一月收到我們分包成本票收到了幾萬(wàn)，但是一月我們還沒(méi)有開給我們總包的收入發(fā)票，這個(gè)分包款可以預(yù)留到下個(gè)月我們開出發(fā)票之后，預(yù)交的時(shí)候在減去分包預(yù)交嗎？ 2、若二月我們開出發(fā)票500萬(wàn)、收到發(fā)票600，預(yù)交就是0，我是填寫預(yù)交表還是直接不填寫了 3、小規(guī)模按照季度超過(guò)30才預(yù)交，我是按照季度開票收入的總額和起征點(diǎn)比較是否預(yù)交，還是用收入-分包款后余額和起征點(diǎn)比較是否預(yù)交

老師我的問(wèn)題 比如我們①A項(xiàng)目第一季度的收入是60萬(wàn)，第一季度的分包是40萬(wàn)，，沒(méi)超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)，A項(xiàng)目就沒(méi)有預(yù)交 ②第二個(gè)項(xiàng)目收入40萬(wàn)，但是分包款沒(méi)有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬(wàn) ③第三個(gè)項(xiàng)目我們沒(méi)有收入，先支付了分包款10萬(wàn)，也就沒(méi)有預(yù)交。 ④這個(gè)月我們?cè)摫镜厣陥?bào)增值稅了就是拿三個(gè)項(xiàng)目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報(bào)的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬(wàn) 問(wèn)題一：我做法對(duì)的嘛 問(wèn)題二：我在本地季報(bào)的時(shí)候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個(gè)項(xiàng)目下個(gè)季度有分包收入的時(shí)候是不是不能再減10萬(wàn)了。因?yàn)槲以诒镜仡A(yù)交的時(shí)候已經(jīng)減去了。

老師假如我本個(gè)月異地（簡(jiǎn)易征稅）1??收入20w 增值稅0.2 2??成本10，3??我異地預(yù)交的時(shí)候是忘記減去分包款了，預(yù)交都是按照0.2預(yù)交了，公司所在地申報(bào)增值稅的時(shí)候是（20-10）/1.01??0.010.1，實(shí)際我預(yù)交了0.2，我未交增值稅借方余額就剩余了0.1 問(wèn)題一：如果我項(xiàng)目完工了我這個(gè)余額可以繼續(xù)沖下一個(gè)項(xiàng)目的嗎？ 問(wèn)題二：這個(gè)剩余的0.1增值稅是不是還會(huì)在增值稅系統(tǒng)那個(gè)報(bào)表里面了