會(huì)計(jì)2017年的時(shí)候做賬不規(guī)范，有一筆應(yīng)收款對(duì)方已經(jīng)對(duì)公付給我們公司，但是會(huì)計(jì)沒(méi)有做銀行收款，一直掛賬，然后她銀行余額不對(duì)，直接用賬上掛著的現(xiàn)金沖平銀行余額了，后面又換了個(gè)會(huì)計(jì)，到現(xiàn)在銀行余額是對(duì)的，但是現(xiàn)在查出這筆已經(jīng)公賬收款了，現(xiàn)在需要如何調(diào)整把這個(gè)賬平掉呢？

您好，請(qǐng)問(wèn)就是我們開(kāi)銀行承兌匯票，會(huì)生成一個(gè)保證金賬戶，但是有些賬戶在網(wǎng)銀上面看不到，所以我以為就發(fā)生了一筆，就是我從一般戶轉(zhuǎn)到保證金戶的那一筆錢(qián)，銀行的客戶經(jīng)理也只是拍給我這一張回單，后面有空去銀行的時(shí)候，順便打了一份保證金賬戶發(fā)的對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)不止那一筆，還有一堆，就是每一筆銀承都扣了一筆保證金，有借有貸的，但是余額跟我一樣的，如果我要保持一致的話就要在12月的日記賬中體現(xiàn)，那銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該怎么樣做呢，借貸發(fā)生100多筆，意思是我以為它是只扣了一筆總額的保證金，不知道為啥保證金賬戶里面還要一借一貸每一筆。

根據(jù)出納交來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納大概在每月七號(hào)之前與會(huì)計(jì)交接上個(gè)月整理核對(duì)清楚的所有原始單據(jù),包括發(fā)票銀行回單對(duì)賬單、工資表等。收到出納交來(lái)的原始憑證后我便開(kāi)始核對(duì)發(fā)票，每月大概2000張左右，工作量比較大需要極度專注，出錯(cuò)很麻煩，比如同一天開(kāi)具的發(fā)票，收款方式就有刷卡、掃碼、轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金等多種方式，在核對(duì)之前要將發(fā)票進(jìn)行分類且不能出錯(cuò),不然會(huì)導(dǎo)致銀行人賬的金額與發(fā)票金額核對(duì)不上等情況發(fā)生;月底最后一天還會(huì)出現(xiàn)發(fā)票已開(kāi)，而銀行沒(méi)有人賬或收到客戶的匯款而沒(méi)有及時(shí)開(kāi)票等情況，這時(shí)就要把沒(méi)有收到現(xiàn)金(銀行)的發(fā)票作為應(yīng)收賬款掛賬，把預(yù)收到的現(xiàn)金(銀行)作為預(yù)收賬款掛賬。如果沒(méi)有做好區(qū)分，也會(huì)導(dǎo)致金額核對(duì)不上。

我是一個(gè)小規(guī)模，我要進(jìn)行季度的申報(bào)納稅，然后我現(xiàn)在對(duì)公賬戶上只有一筆投入的那個(gè)貨幣資金和一筆采購(gòu)的貨物的一個(gè)支出。然后我在那個(gè)做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，是不是在貨幣資金那個(gè)位置填我存入銀行對(duì)公賬戶兒那個(gè)金額，在其他應(yīng)付款那塊兒，嗯，附上寫(xiě)上我就是。支出的那筆金額，然后零申報(bào)就可以了，因?yàn)闆](méi)有其他的那個(gè)開(kāi)票什么的，沒(méi)有沒(méi)有什么收入啥的。然后做其他報(bào)稅的時(shí)候兒，都直接零申報(bào)就可以了，對(duì)吧。

現(xiàn)金增加，貸方不能為銀行，否則貨幣資金一進(jìn)一出等于沒(méi)變，沖應(yīng)收的話，后面的原始憑證里有收回欠款，那就對(duì)不上了，這筆應(yīng)該如何入賬呢