老師，我們是商貿(mào)類企業(yè)，購(gòu)入商品再賣出，之前購(gòu)入商品的發(fā)票沒(méi)收到，我暫估了商品入帳，開出去的發(fā)票都繳納了增值稅，現(xiàn)在發(fā)票收到了，賬套里暫姑我沖銷課，但是把發(fā)票認(rèn)證的話這樣留底稅是不是就多了出來(lái)

老師我們商品暫估入賬，還沒(méi)收到發(fā)票就銷售出去了，可能金額跟發(fā)票的金額不一致。我這個(gè)月銷售出去的時(shí)候做了成本結(jié)算。但是等發(fā)票收到的時(shí)候，把暫估入賬沖了，那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該怎么辦？

老師，我們公司購(gòu)進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒(méi)開過(guò)來(lái)，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因?yàn)闆](méi)有庫(kù)存商品，要是要暫估入庫(kù)，分錄借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫(kù)存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

請(qǐng)問(wèn)老師，暫估入庫(kù)的商品與發(fā)票相差一分錢，這批商品之前也先發(fā)出商品并結(jié)轉(zhuǎn)成本了。當(dāng)時(shí)4月借：發(fā)出商品700.89，貸：庫(kù)存商品700.89。5月確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：銷售成本700.89，貸：發(fā)出商品700.89?，F(xiàn)在暫估的發(fā)票到了，金額是709.88，發(fā)票比之前暫估的少了一分錢，結(jié)轉(zhuǎn)成本就多結(jié)轉(zhuǎn)一分錢。收到發(fā)票先沖銷之前暫估的，借：庫(kù)存商品-709.89，貸：預(yù)付賬款-709.89。按正確發(fā)票入庫(kù)，借：庫(kù)存商品709.88，應(yīng)交稅金91.12。貸：預(yù)付792。發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)成本那一分錢怎么調(diào)整？

你好我12月暫估了成本 借庫(kù)存商品10000貸應(yīng)付賬款暫估 到了今年2月發(fā)票開出來(lái)了 該怎么做賬是不是直接紅沖暫估 然后收到的發(fā)票借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款 需不需要通過(guò)以前年度損益科目？