你是原因要轉(zhuǎn)出？ 比如你用在福利用于員工福利的話就借，管理費用，福利費貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。

老師，我們進項發(fā)票比較多，入賬都是先入到待認證進項稅，進項稅額轉(zhuǎn)出3014.18元是沖減待認證進項稅額吧？

老師，我們是采購折讓進項稅額轉(zhuǎn)出

你好，是的，你說的這種情況就按你的做就可以了。進入到待認證進項就沖減待認證進項。

老師，但是我還是不會做會計分錄，我的銷項稅額是169831.57元，認證發(fā)票是159294.51元，進項稅額是3014.18元，交的增值稅是13551.24元，麻煩老師幫列一下會計分錄可以嗎

你好，你的這個是還沒有認證就轉(zhuǎn)出了，是嗎？

如果是這樣子的話，跟你上面說的這幾個進項銷項與交的稅是沒有關(guān)系的，因為他只是放在待認證進項里面。

然后從待認證進項稅額里面轉(zhuǎn)出。

老師，發(fā)票是已經(jīng)認證過了

你好，你已經(jīng)認證了，但是你上面沒有體現(xiàn)出轉(zhuǎn)出的進項稅額。

那是要怎么體現(xiàn)呀 老師，我上一任會計都沒有用進項稅額轉(zhuǎn)出的這個科目

你好，那他之前轉(zhuǎn)出的時候是計入什么科目的？

放到待認證進項稅的借方負數(shù)

你好，那你現(xiàn)在就從待認證進項稅里面做轉(zhuǎn)出。

具體要怎么轉(zhuǎn)？ 老師

你好要看你之前拿到發(fā)票是怎么做的憑證，然后才能做現(xiàn)在的憑證。

老師 ，原來是這么做的分錄

你現(xiàn)在借應(yīng)付，應(yīng)付賬款貸，庫存商品，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。

老師，貨沒有退，是廠家給的折讓

您好，這個是一樣的。貨，你可以不用退，但是金額減少了。

好的 謝謝老師