老師，我們增值稅一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過，直接做的未交增值稅分錄，現(xiàn)在我們上個月留底怎么做會計分錄
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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Q
老師請問下 在上個月留底稅額時我做的 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2萬 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 2萬 現(xiàn)在我要把這個留底的全部用點 怎么做會計分錄？
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Q
老師，我們有未交增值稅留底，還有稅控盤抵稅以前沒抵完的236.23元，本月有收入，無其他進(jìn)項稅額了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做呢，現(xiàn)在月中可以做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的帳嗎？還是必須是每月的最后一天做？
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Q
老師、我們是一般納稅人、之前一年做賬有留底、沒有交過增值稅、分錄都是銷售時候做銷項、購進(jìn)時候做進(jìn)項，沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，老師現(xiàn)在這個月需要繳納增值稅、怎么做結(jié)轉(zhuǎn)謝謝
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Q
老師，我的增值稅上月和本月都有留底，上月做的分錄是 借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額50 未交增值稅—5（留底） 貸：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額55， 這個月依舊有留底，我怎么去做這個留底分錄
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Q
老師我們上個月有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅入轉(zhuǎn)出未交增資稅之后，留抵稅怎么做分錄呢
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老師，留底抵稅不需要做分錄嗎？
是的，留底抵稅不需要做分錄
賬上不體現(xiàn)嗎？
是的，不需要體現(xiàn)的哈
老師，這樣做有問題嗎？上個月留底了167881.81，這個月用了154392.44
不需要那么麻煩把進(jìn)項和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)平，只計算，不交稅就不結(jié)轉(zhuǎn)，
好的，老師，明白了，留底就不用做分錄了對嗎？
是的，就是那個意思