老師您好，請(qǐng)問(wèn)去年我們公司購(gòu)買了保本的理財(cái)產(chǎn)品，購(gòu)買時(shí)分錄是 借：交易性金融資產(chǎn)，貸：銀行存款。贖回時(shí)我的分錄是 借：銀行存款，貸：交易性金融資產(chǎn)/投資收益/應(yīng)交增值稅。按貸款服務(wù)申報(bào)繳納了增值稅。投資收益已經(jīng)在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)里面了，說(shuō)明已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是轉(zhuǎn)管員說(shuō)我的增值稅收入比企業(yè)所得稅收入多，要讓我更正申報(bào)，我把投資收益放在營(yíng)業(yè)外收入里面，這種做可以嗎？（稅局比對(duì)表里企業(yè)所得稅只包含主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入）謝謝！

比如說(shuō)A公司投資了B公司 做的是長(zhǎng)期股權(quán)投資 如果B公司經(jīng)營(yíng)了一年 盈利了 然后在年底的時(shí)候 B公司就做了股利分配 分了1000萬(wàn)給A公司 在A公司賬面就產(chǎn)生了長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資收益1000萬(wàn) 但是A公司還沒(méi)有收到錢 假設(shè)A公司今年就投資了 其他什么事兒都沒(méi)干 扣除了費(fèi)用之后A公司的凈利潤(rùn)是900萬(wàn) 那這個(gè)900萬(wàn)應(yīng)該不需要進(jìn)行所得稅費(fèi)用的計(jì)算吧 在匯算清繳的時(shí)候 這個(gè)1000萬(wàn)也是可以調(diào)減的 等到實(shí)際收到這1000萬(wàn)的股利之后再交所得稅對(duì)不對(duì)？

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)下我企業(yè)于去年9月有對(duì)外投資其他企業(yè)股份，占該公司30% 股權(quán)，投資資金未支付，且購(gòu)買股權(quán)的資金也未以銀行存款的形式支付，請(qǐng)問(wèn)下這種需要做帳務(wù)處理嗎？今年辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我是否需要填 寫投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表？如需要填寫我沒(méi)有任何數(shù)據(jù)，該如何填 寫？

匯算清繳的時(shí)候，公司有一些銀行購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品所得的收益，需要填寫投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？應(yīng)該填寫在哪列呢？

某居民企業(yè)為一制造業(yè)中小企業(yè)，2022年從業(yè)人數(shù)280人，資產(chǎn)總額4500萬(wàn)，當(dāng)年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：⑴全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本680萬(wàn)元；⑵取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元；⑶繳納(非增值稅)稅金及附加300萬(wàn)元；⑷發(fā)生管理費(fèi)用780萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元；⑸發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)；⑹取得營(yíng)業(yè)外收入110萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出260萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。要求:(1)計(jì)算利潤(rùn)總額；(2)計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)計(jì)算研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(4)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(5)計(jì)算業(yè)務(wù)⑸應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(6)計(jì)算公益性捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(7)計(jì)算該企業(yè)2022年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。