老師您好，上個(gè)月做了無(wú)票收入60萬(wàn)，也繳納了增值稅。會(huì)計(jì)處理是：借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。因?yàn)槎悇?wù)局的限制，我們這個(gè)月只能一次開(kāi)票10萬(wàn)，只能沖一部分，這個(gè)月做賬：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎？謝謝

老師你好，我上個(gè)月開(kāi)17%的發(fā)票1080200元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)1080200元里有67100元開(kāi)13%的發(fā)票，紅沖了一張發(fā)票，開(kāi)票金額為76380元，分錄借應(yīng)收賬款-A客戶1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)156952.14，紅沖未開(kāi)票收入借應(yīng)收賬款-未開(kāi)票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)-156952.14，借應(yīng)收賬款-A-76380貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-65282.05應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)-11097.95，重記借應(yīng)收賬款67100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入59380.53應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)7719.47借應(yīng)收賬款9280貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7931.62應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開(kāi)票收入中調(diào)出，實(shí)際未開(kāi)票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應(yīng)收賬款-未開(kāi)票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)156952.14，重記紅沖的未開(kāi)票收入借應(yīng)收賬款未開(kāi)票1013100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入865897.44應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)147202.56，思路對(duì)嗎？分錄正確嗎？

老師，我在9月時(shí)把未開(kāi)票跟已開(kāi)票都計(jì)算在一起做了一筆分錄，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，然后收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)\'借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年利潤(rùn)，現(xiàn)在是做10月分，我把9月未開(kāi)票的也已經(jīng)開(kāi)票了，那10月份我應(yīng)該怎么做分錄呀

你好，上月已經(jīng)確認(rèn)未開(kāi)票收入了，借：應(yīng)收-未開(kāi)103，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)3 5月實(shí)際開(kāi)發(fā)票：借：應(yīng)收-已開(kāi) 103 貸：應(yīng)收-未開(kāi)103 同時(shí)：借：應(yīng)收-未開(kāi)-103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo) -3 這樣處理對(duì)嗎

老師 上個(gè)月做了未開(kāi)票收入10萬(wàn)元，這個(gè)月開(kāi)了4萬(wàn)，未開(kāi)票的時(shí)候，借：預(yù)收10萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。那么次月開(kāi)票先做上月部分沖分錄借：預(yù)收-4萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-數(shù) 然后呢