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演示賬套

【汽車行業(yè)老師進(jìn)】老師您好，我這邊是做汽車銷售，最近從其他公司收了幾輛二手車，對(duì)方給我們開(kāi)了增值稅專票，然后現(xiàn)在通過(guò)二手車交易市場(chǎng)開(kāi)具了二手車銷售發(fā)票做銷售，客戶不需要我們開(kāi)專票，這種情況下，這幾輛二手車的進(jìn)項(xiàng)專票，我們可以勾選抵扣增值稅嗎？

2024-11-13 14:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-13 14:42

您好！根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，如果您是二手車銷售，并且持有二手車銷售發(fā)票，通常情況下您不能抵扣之前收到的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。這是因?yàn)槎周囦N售通常采用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。所以這部分專票的進(jìn)項(xiàng)稅額，您是無(wú)法進(jìn)行勾選抵扣的。希望這能幫助到您！

快賬用戶8124 追問(wèn) 2024-11-13 15:14

老師您好，那就是說(shuō)我這邊收到專票，就按全額入賬，然后用二手車發(fā)票做銷售收入，我看二手車發(fā)票上沒(méi)有價(jià)稅分離，那這個(gè)納稅申報(bào)時(shí)是要自己手動(dòng)算稅申報(bào)嗎？

快賬用戶8124 追問(wèn) 2024-11-13 15:15

這塊簡(jiǎn)易計(jì)稅的征收率是多少呢？

齊紅老師解答 2024-11-13 15:18

您好！對(duì)于二手車銷售，簡(jiǎn)易計(jì)稅的征收率通常是2%。在納稅申報(bào)時(shí)，您需要按照發(fā)票上的全額計(jì)算應(yīng)納稅額，即銷售總額乘以2%來(lái)計(jì)算應(yīng)納的增值稅。這個(gè)過(guò)程中不需要進(jìn)行價(jià)稅分離，直接以發(fā)票上的全額為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算即可。希望這能清楚地解答您的疑問(wèn)！

齊紅老師解答 2024-11-13 15:19

快賬用戶8124 追問(wèn) 2024-11-13 15:26

好的。明白，最后再請(qǐng)問(wèn)您，我聽(tīng)說(shuō)二手車購(gòu)買方可以同時(shí)向我們索要增值稅發(fā)票，那如果我們?cè)谕ㄟ^(guò)二手交易市場(chǎng)開(kāi)票的同時(shí)，還為對(duì)方開(kāi)具了增值稅專票，這個(gè)專票應(yīng)該開(kāi) 2 %，還是 13%？并且這時(shí)是不是就可以抵扣車輛的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了？

齊紅老師解答 2024-11-13 15:27

在二手車銷售中，如果客戶要求開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，您應(yīng)該按照二手車的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法開(kāi)具，稅率為2%。如果您為客戶開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，且采用了正常的增值稅計(jì)稅方式而不是簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，這種情況下，您可以抵扣購(gòu)車時(shí)收到的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。但通常情況下，二手車銷售多采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，即稅率為2%，并且不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

快賬用戶8124 追問(wèn) 2024-11-13 15:38

明白，您的解答非常清晰，感謝

齊紅老師解答 2024-11-13 15:40

不客氣，很高興能幫助到您！如果還有其他問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝您工作順利！