老師我1.3.4.5月收了4080000萬的加工費，因為之前我們公司一直運轉(zhuǎn)不正常，一個月就上10多天班，其他都在檢修，從8月份開始才生產(chǎn)正常點，這個加工費我一直掛在預(yù)收賬款下面，沒有確認(rèn)收入做納稅申報，現(xiàn)在稅務(wù)局的叫我要按征稅所屬期申報，要我繳納滯納金和稅費，可是我都沒有正常生產(chǎn)，怎么正常申報，我本來是說12月底一次性確認(rèn)收入再申報，可稅局的不同意，這種情況怎么辦，如果要按正常所屬期申報那我這個滯納金要怎么計算

老師好，請問我們是小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報表2020年第四季報的時候，也就是年報，我們的實際銷售額是100萬的話，顧客在12月份要求我們先開發(fā)票給他們 但是這部分實際是我們的預(yù)收賬款，我不能作為營業(yè)收入，但是稅務(wù)那邊的系統(tǒng)會不會就顯示我開票金額大于我的主營業(yè)收入呢？這樣的話我現(xiàn)在是不是要更正申報并更正去年年度的所得稅申報表呢？

一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進項稅額轉(zhuǎn)出40萬，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進項17萬，進成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進項23萬，進成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報，現(xiàn)在更正所得稅報表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報表時，附表2中主營業(yè)務(wù)成本減少100萬 2、財務(wù)報表中的主營業(yè)務(wù)成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報時，通過A105000中進行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？

老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開票收入20萬（含1%稅），由于小于45萬季度，季度申報納稅不用繳納。在4月開了免稅收入100多萬的票，稅局說這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開的20萬要一起繳稅，然后100多萬的票追回來紅沖再重開，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了