老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司銷(xiāo)售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)，11月份我公司開(kāi)了一張空調(diào)維修費(fèi)的專用發(fā)票給對(duì)方公司，暫未收到款，然后我公司10月份的時(shí)候收到另外個(gè)公司開(kāi)過(guò)來(lái)的空調(diào)維修費(fèi)的專票，我就直接拿去抵扣了，我現(xiàn)在要問(wèn)的是，我開(kāi)出去的票跟抵扣的票要怎么樣入賬？

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項(xiàng)如下：（1）對(duì)行政管理部門(mén)使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資60000元。（2）為公司總部下屬3位部門(mén)經(jīng)理每人配備汽車(chē)一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車(chē)每月計(jì)提折舊4000元。（3）月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資4600000元，車(chē)間管理人員工資1000000元，企業(yè)行政管理人員工資1000000元，專設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資600000元。（4）按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅30000元。（5）以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補(bǔ)助70000元。要求：根據(jù)上述資料，完成下列問(wèn)題。（答案金額單位用元表示）1.根據(jù)上述資料（1），寫(xiě)出甲公司5月份行政部門(mén)設(shè)備日常維修費(fèi)業(yè)務(wù)支付內(nèi)部維修人員工資的會(huì)計(jì)分錄。2.根據(jù)上述資料（2），分別寫(xiě)出甲公司5月份為3位部門(mén)經(jīng)理免費(fèi)提供汽車(chē)計(jì)提的職工福利費(fèi)用以及當(dāng)月對(duì)這3輛汽車(chē)計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。3.根據(jù)上述資料（3），寫(xiě)出該公司月末計(jì)提職工工資的會(huì)

公司主營(yíng)是二手機(jī)械設(shè)備翻新加工再出售業(yè)務(wù)，以及提供維修服務(wù)，現(xiàn)在公司成立有4個(gè)月了，但還未接到業(yè)務(wù)，沒(méi)有收入，但有期間費(fèi)用發(fā)生，如：生產(chǎn)廠房租金，生產(chǎn)工人工資，用于生產(chǎn)設(shè)備的折舊費(fèi)，目前這些費(fèi)用，是計(jì)入制造費(fèi)用再結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，還是入管理費(fèi)用？

剛成立的維修企業(yè)，一般納稅人，10月份接收了維修業(yè)務(wù)，10月份沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月的車(chē)間人員工資/設(shè)備折舊/電費(fèi)計(jì)入什么科目？

請(qǐng)問(wèn)，維修加工企業(yè)，10月份剛開(kāi)始接業(yè)務(wù)，對(duì)方?jīng)]確認(rèn)維修費(fèi)用金額，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，增值稅零申報(bào)的，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月的人工成本和設(shè)備折舊和電費(fèi)等計(jì)入什么科目