請(qǐng)問一下專業(yè)的老師。在香港成立的公司，從日本、美國(guó)進(jìn)貨，采購(gòu)入庫(kù)的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？會(huì)涉及的稅是？然后香港賣到大陸，公司會(huì)涉及的稅是？個(gè)人在大陸購(gòu)買會(huì)繳納什么稅

2024-11-11 13:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-11-11 13:12

你好！香港公司從日本和美國(guó)進(jìn)貨，采購(gòu)入庫(kù)的賬務(wù)處理和涉及的稅項(xiàng)如下： 1. 賬務(wù)處理： - 當(dāng)香港公司從日本和美國(guó)進(jìn)貨時(shí)，需要記錄采購(gòu)成本，包括貨款、運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅（如有）等。在會(huì)計(jì)分錄中，通常會(huì)借記“庫(kù)存”或“原材料”賬戶，并貸記“應(yīng)付賬款”或“銀行存款”賬戶。 2. 涉及的稅：在香港，進(jìn)口商品通常不需要繳納增值稅（VAT），因?yàn)橄愀蹧]有增值稅制度。然而，根據(jù)商品的種類和來(lái)源地，可能需要繳納關(guān)稅和其他相關(guān)稅費(fèi)。這些稅費(fèi)應(yīng)在商品進(jìn)口時(shí)由香港公司支付給海關(guān)。當(dāng)香港公司將商品賣到大陸時(shí)，會(huì)涉及以下稅項(xiàng)： 1. 增值稅：如果香港公司在大陸有銷售活動(dòng)，如設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或子公司進(jìn)行銷售，那么它需要在大陸注冊(cè)為增值稅納稅人，并按照增值稅稅率進(jìn)行納稅。具體的稅率取決于銷售的商品或服務(wù)類型。 2. 所得稅：對(duì)于香港公司在大陸銷售貨物所得的收入，可能需要根據(jù)內(nèi)地與香港關(guān)于對(duì)所得稅收入的安排進(jìn)行處理。根據(jù)雙方簽署的協(xié)定，香港公司在銷售貨物給內(nèi)地企業(yè)所得稅的計(jì)算和繳納上享有一定的優(yōu)惠政策。 3. 關(guān)稅：如果香港公司直接將商品從香港出口到大陸，那么在進(jìn)入大陸時(shí)需要繳納關(guān)稅。關(guān)稅的稅率取決于商品的種類和分類。個(gè)人在大陸購(gòu)買香港公司的貨物時(shí)，會(huì)繳納以下稅： 1. 個(gè)人所得稅：如果個(gè)人購(gòu)買的是用于消費(fèi)的商品，那么通常不需要直接繳納個(gè)人所得稅。然而，如果購(gòu)買的商品是用于投資或經(jīng)營(yíng)目的，并且產(chǎn)生了收益，那么這些收益可能需要繳納個(gè)人所得稅。 2. 消費(fèi)稅：在某些情況下，如購(gòu)買特定商品（如煙草、酒精等），個(gè)人可能需要繳納消費(fèi)稅。但請(qǐng)注意，消費(fèi)稅通常不是由消費(fèi)者直接繳納給商家，而是包含在商品的售價(jià)中。 3. 關(guān)稅：如果個(gè)人通過郵寄或其他方式從香港購(gòu)買商品并帶入大陸，那么這些商品可能需要繳納關(guān)稅。關(guān)稅的稅率取決于商品的種類和價(jià)值。綜上所述，香港公司在從日本和美國(guó)進(jìn)貨、銷售到大陸以及個(gè)人在大陸購(gòu)買香港公司貨物時(shí)，都涉及到不同的稅務(wù)問題。為了確保合規(guī)并避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議在進(jìn)行相關(guān)交易前咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或會(huì)計(jì)師。

快賬用戶8274 追問 2024-11-11 17:07

老師能給點(diǎn)專業(yè)的回復(fù)嗎

快賬用戶8274 追問 2024-11-11 17:08

我們就是香港公司把貨賣給大陸客戶C端。香港公司是不是就是要繳納關(guān)稅？而個(gè)人購(gòu)買香港的東西，是不是就不需要繳納關(guān)稅，還是收賣東西的香港公司和個(gè)人都要繳納關(guān)稅

齊紅老師解答 2024-11-11 17:35

香港公司把貨賣給大陸客戶C端是否要繳納關(guān)稅，取決于多個(gè)因素：。貨物性質(zhì)與稅號(hào)：根據(jù)貨物的具體性質(zhì)和稅號(hào)，可能需要繳納不同的稅率。例如，一些特殊商品如煙草、酒類等可能面臨更高的稅率進(jìn)口環(huán)節(jié)稅費(fèi)：如果貨物從香港進(jìn)入大陸，通常需要經(jīng)過正規(guī)的報(bào)關(guān)手續(xù)，并可能需要繳納進(jìn)口關(guān)稅、增值稅等稅費(fèi)。這些稅費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)和流程由大陸的海關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。 ?？缇畴娚陶撸簩?duì)于通過跨境電商平臺(tái)銷售的商品，大陸有特定的跨境電商稅收政策。根據(jù)這些政策，某些商品可能享受免稅或減稅優(yōu)惠，但具體規(guī)定可能因商品類型、價(jià)值等因素而異。貿(mào)易方式與合同條款：貿(mào)易方式（如一般貿(mào)易、加工貿(mào)易等）和合同條款也可能影響關(guān)稅的繳納。例如，在某些貿(mào)易方式下，可能允許貨物在特定區(qū)域內(nèi)暫存或加工，從而享受一定的稅收優(yōu)惠避免雙重征稅協(xié)議：香港與大陸之間簽訂了避免雙重征稅的協(xié)議。這意味著在香港繳納了利得稅（相當(dāng)于企業(yè)所得稅）的利潤(rùn)，在滿足一定條件的情況下，不需要在大陸再次繳納所得稅。然而，這并不直接免除關(guān)稅的繳納義務(wù)。你們具體是什么情況？

快賬用戶8274 追問 2024-11-11 17:38

就是一個(gè)香港公司在天貓開了一個(gè)國(guó)際店把藥品賣給大陸的人就這樣

齊紅老師解答 2024-11-11 17:45

你好，如果不屬于跨境電商的話，是需要交納關(guān)稅的

快賬用戶8274 追問 2024-11-11 17:47

老師如果你不是很清楚的話就不用回我的問題了他這個(gè)是不是算跨境呢從日?qǐng)?bào) 美國(guó)進(jìn)貨到香港香港再賣到大陸你說算不算跨境呢

齊紅老師解答 2024-11-11 17:48

個(gè)人的話關(guān)稅征收對(duì)象：當(dāng)貨物從香港進(jìn)入中國(guó)大陸時(shí)，如果超過規(guī)定的免稅額度或?qū)儆趹?yīng)稅商品，則需要向中國(guó)海關(guān)申報(bào)并繳納關(guān)稅。關(guān)稅計(jì)算方式：關(guān)稅的具體稅額根據(jù)商品的類別、數(shù)量以及適用的稅率來(lái)計(jì)算。此外，還可能需要繳納增值稅和消費(fèi)稅等其他稅費(fèi) 。綜上所述，個(gè)人從香港購(gòu)買東西不需要繳納關(guān)稅，但如果貨物從香港進(jìn)入大陸，則需要按照中國(guó)大陸的進(jìn)口關(guān)稅政策進(jìn)行申報(bào)和繳納相應(yīng)的關(guān)稅

快賬用戶8274 追問 2024-11-11 17:49

意思就是香港公司要繳納關(guān)稅是嗎

齊紅老師解答 2024-11-11 17:58

你好，是的，是涉及關(guān)稅的

齊紅老師解答 2024-11-11 17:58

除非你們銷售的是免稅商品