.丁股份有限公司（簡(jiǎn)稱丁公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間擬自營(yíng)方式建造一條生產(chǎn)線。2020年1月至4月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)入一批工程物資，收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（2）工程領(lǐng)用工程物資192萬(wàn)元。（3）工程領(lǐng)用生產(chǎn)用A原材料一批，實(shí)際成本為100萬(wàn)元；購(gòu)入該批A原材料支付的增值稅額為13萬(wàn)元；未對(duì)該批A原材料計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（4）應(yīng)付工程人員職工薪酬114萬(wàn)元。（5）工程建造過程中，由于非正常原因造成部分毀損，該部分工程實(shí)際成本為50萬(wàn)元，應(yīng)從保險(xiǎn)公司收取賠償款5萬(wàn)元，該賠償款尚未收到。（6）以銀行存款支付工程其他支出40萬(wàn)元。（7）工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)，領(lǐng)用生產(chǎn)用B原材料實(shí)際成本為20萬(wàn)元；以銀行存款支付其他支出5萬(wàn)元。工程試運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品完工轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品。該庫(kù)存商品的估計(jì)售價(jià)（不含增值稅）為38萬(wàn)元。（8）工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。（9）剩余工程物資轉(zhuǎn)為生產(chǎn)用原材料，并辦妥相關(guān)手續(xù)。要求：根據(jù)以上資料，逐筆編制

我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬(wàn)到老板娘（B）的公司的支付寶上，因?yàn)锽公司去年下半年開始了個(gè)新的項(xiàng)目，有工資，社保，房租，水電費(fèi)等費(fèi)用，沒有錢，所以轉(zhuǎn)過來(lái)了，后來(lái)我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因?yàn)锽公司這幾年一直都是零申報(bào)的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個(gè)月在電子稅務(wù)局上面申報(bào)社保，扣費(fèi)，也沒有來(lái)問公司，所以他們只是申報(bào)了下社保，財(cái)務(wù)報(bào)表之類的，個(gè)稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來(lái)的時(shí)候把前面的工資，費(fèi)用的賬都補(bǔ)上了，去年申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表也沒有去更改，個(gè)稅也沒有補(bǔ)上，支付寶收的款做成了預(yù)收賬款，聽取了一個(gè)財(cái)務(wù)朋友的建議，預(yù)收賬款每個(gè)月確認(rèn)了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬(wàn)，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？

老師們，我在一家家族企業(yè)工作，2020年7月入職的，這家公司是2005年成立的，屬于工程檢測(cè)服務(wù)行業(yè)，我這半年時(shí)間里已經(jīng)把這公司內(nèi)部存在的問題都提出來(lái)并寫出了財(cái)務(wù)管理制度，但問題是這個(gè)公司現(xiàn)在租的是個(gè)人住宅樓，所以財(cái)務(wù)部與結(jié)算部合在一個(gè)房間也是為了對(duì)賬方便，可財(cái)務(wù)總監(jiān)是老板的親侄子，卻是一個(gè)非會(huì)計(jì)專業(yè)的人，而且他不止監(jiān)管財(cái)務(wù)部結(jié)算部，還有其他科室，他是按照自己的那套方式主要負(fù)責(zé)與掛靠我公司的那30幾個(gè)人的結(jié)算，這么多年公司已經(jīng)換了3任會(huì)計(jì)了，問題就是出在這所謂的財(cái)務(wù)總監(jiān)上了，他的做法讓各方面的賬很亂，內(nèi)部人員預(yù)支出去的錢無(wú)人及時(shí)要票，累計(jì)現(xiàn)在近600多萬(wàn)的預(yù)支款，好多都聯(lián)系不上，既要不來(lái)錢也要不了發(fā)票，于是他就找外掛人員或者自己內(nèi)部比較信任又沒有買社保和交個(gè)稅的人大量地去稅務(wù)局代開發(fā)票，公司承擔(dān)稅金，讓后把錢轉(zhuǎn)給這些人再讓他們轉(zhuǎn)到出納那邊就是所謂的內(nèi)賬

欣途有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，根據(jù)欣途有限責(zé)任公司12月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)編制會(huì)計(jì)分錄。（要求注明二級(jí)科目名稱）28.12月2日，從銀行存款中提取現(xiàn)金16000元，以備平時(shí)使用。借：16000貸：1600029.12月3日，企業(yè)收到紅星公司開具的一張建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票，金額為500萬(wàn)元的投資款，已辦理進(jìn)賬手續(xù)。30.12月4日，向工商銀行簽訂借款協(xié)議，取得短期借款1000000元，期限六個(gè)月，利率6%，借款已存入銀行存款賬戶。31.計(jì)提本月短期借款利息。32.12月6日，向長(zhǎng)鴻工廠購(gòu)入甲材料一批，價(jià)款100000元，增值稅稅額為13000元，運(yùn)雜費(fèi)500元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料尚未入庫(kù)。33.12月8日，計(jì)算當(dāng)月職工薪酬，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資50000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資85000元，生產(chǎn)車間管理人員工資12000元，企業(yè)行政管理人員工資50000元。34.12月10日，進(jìn)口一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，價(jià)值1000000元，增值稅為130000元，運(yùn)費(fèi)20000元，全部貨款通過銀行存款付訖。35.12月11日，收到投資人投入資金20

欣途有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，根據(jù)欣途有限責(zé)任公司12月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)編制會(huì)計(jì)分錄。（要求注明二級(jí)科目名稱）28.12月2日，從銀行存款中提取現(xiàn)金16000元，以備平時(shí)使用。29.12月3日，企業(yè)收到紅星公司開具的一張建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票，金額為500萬(wàn)元的投資款，已辦理進(jìn)賬手續(xù)。30.12月4日，向工商銀行簽訂借款協(xié)議，取得短期借款1000000元，期限六個(gè)月，利率6%，借款已存入銀行存款賬戶。31.計(jì)提本月短期借款利息。32.12月6日，向長(zhǎng)鴻工廠購(gòu)入甲材料一批，價(jià)款100000元，增值稅稅額為13000元，運(yùn)雜費(fèi)500元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料尚未入庫(kù)。33.12月8日，計(jì)算當(dāng)月職工薪酬，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資50000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資85000元，生產(chǎn)車間管理人員工資12000元，企業(yè)行政管理人員工資50000元。34.12月10日，進(jìn)口一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，價(jià)值1000000元，增值稅為130000元，運(yùn)費(fèi)20000元，全部貨款通過銀行存款付訖。35.12月11日，收到投資人投入資金200000元，存入銀行。36.12月20日，用銀行存款購(gòu)買辦公用品5000元。37