10:57無(wú)紙化考試模擬系統(tǒng)<解析四、不定項(xiàng)選擇題3/33、甲公司為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)2021年1月5日，甲公司外購(gòu)一棟辦公樓，支付價(jià)款1000萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為90萬(wàn)元，當(dāng)日投入使用，預(yù)計(jì)可使用50年，預(yù)計(jì)凈殘值率4%，采用年限平均法計(jì)提折舊。(2)2021年12月31日，甲公司將1月購(gòu)入的辦公樓租賃給乙公司使用，租賃期為3年，每年年末支付租金60萬(wàn)元。甲公司采用公允價(jià)值模式對(duì)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)日該廠房的公允價(jià)值為1300萬(wàn)元。(3)2021年1月1日，甲公司與丙公司簽訂了一份廠房的租賃合同，約定每年的租賃付款額為30萬(wàn)元，于每年年末支付一次:不可撤銷租賃期為5年，合同約定在第5年年末，甲公司有權(quán)選擇以每年30萬(wàn)元的租金續(xù)租2年。甲公司確定租賃內(nèi)含報(bào)酬率為4%，在租賃開(kāi)始時(shí)選擇續(xù)租2年。甲公司采用實(shí)際利率法計(jì)算各年的實(shí)際利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:問(wèn)（1）到（3）租入資產(chǎn)影響利潤(rùn)總額的金額是多少

5.甲公司系增值稅一般納稅人。2018年至2019年（1）2018年8月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備并投入使用，已取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為1000萬(wàn)元，增值稅為130萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付，付款期為3個(gè)月。（2）2018年11月1日，應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期，甲公司雖然有付款能力，但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時(shí)支付貨款。2018年12月1日，乙公司向人民法院提起訴訟，至當(dāng)年12月31日，人民法院尚未判決。甲公司法律顧問(wèn)認(rèn)為敗訴的可能性為80%，預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)2萬(wàn)元，逾期罰款在10萬(wàn)元至20萬(wàn)元之間，且在這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性相同。（3）2019年5月8日，人民法院判決甲公司敗訴，承擔(dān)訴訟費(fèi)2萬(wàn)元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬(wàn)元和逾期罰款25萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決，甲公司，甲公司于2019年5月16日以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)（3）甲公司于2018年財(cái)務(wù)報(bào)告已于2019年4月20日?qǐng)?bào)出，不考慮其他因素。（2）判斷說(shuō)明甲公司2018年年末就該未決訴訟案件是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債以及理由；如果應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分

計(jì)算分析題(除題目中有特殊要求外,答案中金額單位以萬(wàn)元表示,有小數(shù)的,保留兩位小數(shù))1.甲公司系增值稅一般納稅人,購(gòu)買或銷售商品適用的增值稅稅率為13%有關(guān)資料如下:資料一:2x19年8月1日,甲公司從乙公司購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的A生產(chǎn)設(shè)備并投入使用己取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未支付,付款期為3個(gè)月資料二:2x19年11月1日,應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期,甲公司雖有付款能力,但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障,與乙公司協(xié)商未果,所以未按時(shí)支付貨款。2x19年12月1日,乙公司向人民法院提起訴訟,至當(dāng)年12月31日,人民法院尚未判決。甲公司法律顧問(wèn)認(rèn)為敗訴的可能性為80%,預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)0.5萬(wàn)元,逾期利息在2萬(wàn)元至3萬(wàn)元之間,且該區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性相同資料三:2x20年5月8日,人民法院判決甲公司敗訴,承擔(dān)訴訟費(fèi)0.5萬(wàn)元,并向乙公司支付欠款226萬(wàn)元和逾期利息3萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決,同日甲公司以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)資料四:甲公司2x19年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2x20年4月20日?qǐng)?bào)出,不考慮其他因素

2.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入-一臺(tái)不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元，增值稅額為130萬(wàn)元。合同約定的付款期為3個(gè)月。甲公司已對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)。(2)2020年11月1日，應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時(shí)支付。2020年12月1日，乙公司向法院提起訴訟，至當(dāng)年12月31日，法院尚未判決。甲公司認(rèn)為，本公司很可能敗訴，預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)5萬(wàn)元，逾期利息為20萬(wàn)元~30萬(wàn)元之間的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日，法院判決甲公司敗訴，承擔(dān)訴訟費(fèi)5萬(wàn)元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬(wàn)元和逾期利息50萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2021年4月20日批準(zhǔn)報(bào)出，不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料，

2.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入-一臺(tái)不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元，增值稅額為130萬(wàn)元。合同約定的付款期為3個(gè)月。甲公司已對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)。(2)2020年11月1日，應(yīng)付乙公司款項(xiàng)到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時(shí)支付。2020年12月1日，乙公司向法院提起訴訟，至當(dāng)年12月31日，法院尚未判決。甲公司認(rèn)為，本公司很可能敗訴，預(yù)計(jì)支付訴訟費(fèi)5萬(wàn)元，逾期利息為20萬(wàn)元~30萬(wàn)元之間的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日，法院判決甲公司敗訴，承擔(dān)訴訟費(fèi)5萬(wàn)元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬(wàn)元和逾期利息50萬(wàn)元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項(xiàng)。甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告已于2021年4月20日批準(zhǔn)報(bào)出，不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料，