是應(yīng)付賬款盤點(diǎn)下來(lái)不用付款出去了

明白了，如果是應(yīng)付賬款經(jīng)盤點(diǎn)后確認(rèn)不再需要支付，那么應(yīng)該將應(yīng)付賬款沖減，并相應(yīng)調(diào)整利潤(rùn)。正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是： 借：本年利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款 這樣做可以糾正之前錯(cuò)誤增加的本年利潤(rùn)，并減少相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

那這樣的話，未分配利潤(rùn)會(huì)計(jì)科目要不要做呢

不需要單獨(dú)對(duì)“未分配利潤(rùn)”科目進(jìn)行操作。當(dāng)你調(diào)整“本年利潤(rùn)”后，年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)“本年利潤(rùn)”將自動(dòng)影響“未分配利潤(rùn)”的余額。所以只需關(guān)注正確調(diào)整“本年利潤(rùn)”即可。

好的，謝謝老師

不客氣！如果還有其他問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝您工作順利！

按老師的這個(gè)，應(yīng)付賬款又增加了？

抱歉，可能我之前的表述不夠清晰。如果是確認(rèn)不再需要支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)該做的分錄是： 借：應(yīng)付賬款 貸：本年利潤(rùn) 這樣會(huì)減少應(yīng)付賬款，并調(diào)整減少了的本年利潤(rùn)。這是正確的處理方法。

那我21年憑證就是對(duì)的嗎？

當(dāng)時(shí)我做的就是借：應(yīng)付賬款 貸：本年利潤(rùn)

如果當(dāng)時(shí)的處理是因?yàn)榇_認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款，則您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是正確的。這種情況下，應(yīng)付賬款減少，同時(shí)通過(guò)貸記本年利潤(rùn)來(lái)反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

如果當(dāng)時(shí)的處理是因?yàn)榇_認(rèn)不再需要支付這部分應(yīng)付賬款，則您當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是正確的。這種情況下，應(yīng)付賬款減少，同時(shí)通過(guò)貸記本年利潤(rùn)來(lái)反映這一經(jīng)濟(jì)利益的增加。這樣的處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

好的，謝謝老師，那么還要請(qǐng)問(wèn)一下老師，當(dāng)時(shí)本來(lái)年虧損30萬(wàn)，但是有20萬(wàn)盤盈了，會(huì)計(jì)科目也正確，但是申報(bào)年報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)虧損的這張表申報(bào)時(shí)間還是30萬(wàn)，那么現(xiàn)在我更正彌補(bǔ)虧損的這張表，就把虧損30萬(wàn)更正申報(bào)虧損10萬(wàn)就可以了嘛

主表這里成本要不要也更正呢？

對(duì)于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整，如果原先的年報(bào)中虧損額未考慮盤盈的20萬(wàn)，確實(shí)需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬(wàn)調(diào)整為10萬(wàn)。 至于主表的成本，如果盤盈的20萬(wàn)已經(jīng)正確反映在了財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)成本或收入科目中，主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。

對(duì)于虧損彌補(bǔ)的調(diào)整，如果原先的年報(bào)中虧損額未考慮盤盈的20萬(wàn)，確實(shí)需要修正。您應(yīng)該將虧損金額從30萬(wàn)調(diào)整為10萬(wàn)。 至于主表的成本，如果盤盈的20萬(wàn)已經(jīng)正確反映在了財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)成本或收入科目中，主表的成本不需要再次更正。只需確保虧損彌補(bǔ)表中的數(shù)字準(zhǔn)確反映最終的虧損金額即可。

當(dāng)時(shí)做的借：應(yīng)付賬款，貸本年利潤(rùn)，就已經(jīng)反應(yīng)當(dāng)年的收入當(dāng)中了吧

是的，當(dāng)時(shí)做的借：應(yīng)付賬款，貸：本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄已經(jīng)將應(yīng)付賬款的減少反映為本年利潤(rùn)的增加，即已經(jīng)在當(dāng)年的收入中體現(xiàn)了這20萬(wàn)的盤盈。因此，這部分已經(jīng)正確處理在了財(cái)務(wù)報(bào)表中。在進(jìn)行年報(bào)申報(bào)時(shí)，確保虧損彌補(bǔ)表中的虧損金額反映了這一調(diào)整，即從30萬(wàn)調(diào)整為10萬(wàn)。

主表不用改成本，彌補(bǔ)虧損這張表把虧損30萬(wàn)更正10萬(wàn)就可以更正申報(bào)了，對(duì)嗎老師