對(duì)方公司讓我公司申請(qǐng)開(kāi)了紅字專用發(fā)票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對(duì)方公司也開(kāi)了對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票過(guò)來(lái)。我公司稅務(wù)網(wǎng)上的申報(bào)表顯示進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是1750元。 已經(jīng)扺扣了的。3個(gè)月房租，當(dāng)時(shí)一次性付，按月分?jǐn)傎M(fèi)用了。當(dāng)時(shí)做的是借:預(yù)付賬款 借應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款，后3個(gè)月分?jǐn)偼曩M(fèi)用 現(xiàn)疫情要免3個(gè)月房租，對(duì)方讓我們申請(qǐng)開(kāi)了紅字增值稅專用發(fā)票信息表，對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費(fèi)用，-1750是進(jìn)項(xiàng)稅 這筆錢(qián)實(shí)際是沒(méi)退的，抵下一年3個(gè)月房租。 請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么處理

小規(guī)模納稅人第一季度1月份發(fā)生了稅控盤(pán)費(fèi)用，當(dāng)時(shí)分錄如下，現(xiàn)在4月份需要申報(bào)第一季度納稅申報(bào)，但是第一季度開(kāi)具的都是普票（30以內(nèi)）無(wú)需納稅，但是納稅申報(bào)表填寫(xiě)了這個(gè)280元，納稅申報(bào)表本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額 -280元，這個(gè)稅局會(huì)退款嗎？退款了分錄怎么做呢？ 借：管理費(fèi)用280 貸：銀行存款 280 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅 280 貸：管理費(fèi)用 280

老師預(yù)繳2年房租的分錄，以下理解是否正確 如果你預(yù)付2年房租的時(shí)候還未收到發(fā)票 借：其他應(yīng)收款-東方公司 貸：銀行存款 計(jì)提當(dāng)月房租 借：管理費(fèi)用-房租 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 次月取得發(fā)票時(shí)把之前計(jì)提的費(fèi)用沖減，然后根據(jù)發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用-房租 負(fù)數(shù) 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 負(fù)數(shù) 按照發(fā)票入賬 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)收款-東方公司 計(jì)提本月房租 借：管理費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 2個(gè)月房租金額

收到一張專用發(fā)票是交的房租費(fèi)，在8月份進(jìn)行抵扣驗(yàn)證: 在7-9月季度申報(bào)，再填資產(chǎn)負(fù)債表時(shí): 借:預(yù)付賬款 49693.58 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4472.42 貸:銀行存款 54166 這個(gè)預(yù)付賬款49693.58元，要不要在資產(chǎn)負(fù)債表中顯示？ 貸:銀行存款

一般納稅人，收到一張房租費(fèi)發(fā)票，是交一年的房租費(fèi)。 10月底，進(jìn)行了抵扣， 做會(huì)計(jì)分錄: 借:預(yù)付賬款 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 以后按季度分?jǐn)偡孔赓M(fèi): 每次季度做賬分錄如下 借:待攤費(fèi)用 貸:銀行存款 是這樣做嗎？ 房租費(fèi)抵扣發(fā)票時(shí)，在申報(bào)稅時(shí)，增值稅及附加稅申報(bào)時(shí)，需要在申報(bào)表中提現(xiàn)出來(lái)嗎？ 在哪個(gè)表中填？什么時(shí)候需要填？