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演示賬套

老師您好，問下企業(yè)賣固定資產(chǎn)，原值144690.26，已提折舊91637，出售價120000掛應(yīng)收，該怎么做分錄

2024-10-31 14:46

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-31 14:48

你好同學借：固定資產(chǎn)清理53053.26 ? ? ? ?累計折舊91637 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)144690.26 借：應(yīng)收賬款120000 ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)清理53053.26 ? ? ? ? ? ? ?營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置損益（差額）借：銀行存款120000 ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款120000

快賬用戶4944 追問 2024-10-31 14:54

好的老師，那開的普票需要計提增值稅嗎，稅費是13805.31，怎么做分錄?

齊紅老師解答 2024-10-31 14:56

你好? 你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人? ?

快賬用戶4944 追問 2024-10-31 14:56

目前是小規(guī)模

齊紅老師解答 2024-10-31 15:08

小規(guī)模? 開票開3個點減按2%去報稅 ?借：借：應(yīng)收賬款120000 ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)清理53053.26 ? ? ? ? ? ? ?營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置損益（差額） ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交銷項稅3495.15 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交銷項稅3495.15 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅2330.10 ? ? ? ? ? ? ?營業(yè)外收入——政府補助1165.05

齊紅老師解答 2024-10-31 15:09

小規(guī)模不按照你那個13%的稅率去交稅的??

快賬用戶4944 追問 2024-10-31 15:17

好的非常感謝

齊紅老師解答 2024-10-31 15:24

不客氣祝學習工作順利