現(xiàn)在是做報銷回給法人給文員付的三個月工資15000元和社保3900元。現(xiàn)在這個文員是辭職了的，能不能就做工資表，社保1300元是放在補助那一列，那就是一個月總共是6300元這樣？報銷銀行轉(zhuǎn)賬給法人做賬就是：借管理費用工資 6300 貸：應(yīng)付職工薪酬 6300 借：應(yīng)付職工薪酬 6300 貸：銀行存款6300 是這樣嗎

你的處理思路基本正確，但需要稍作調(diào)整。首先，工資和社保補貼應(yīng)該分開處理，具體操作如下： 1. 工資支出：借方“管理費用-工資”5000元，貸方“應(yīng)付職工薪酬”5000元。 2. 社保補貼：借方“管理費用-福利費”1300元，貸方“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付福利費”1300元。 然后，在報銷給法人時，可以這樣記賬： - 借方“應(yīng)付職工薪酬”5000元，借方“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付福利費”1300元，貸方“銀行存款”6300元。 這樣分開處理更清晰，也便于未來的核算和審計。希望這樣的解釋對你有幫助！

老師，社保做管理費用-福利費，那這個附什么原始憑證，還是說可以按照我剛剛說的就放在工資單里面去呢？還有就是準備11月做稅務(wù)登記，可以不補申報這三個月的個稅嗎？現(xiàn)在是新的文員了。

對于社保補貼部分，你可以將其歸入“管理費用-福利費”，原始憑證可以是法人的付款記錄或內(nèi)部報銷單據(jù)。如果想簡化處理，也可以將社保補貼與工資一并放在工資單中，但最好能明確區(qū)分，以便于未來的財務(wù)分析和審計。 關(guān)于稅務(wù)登記后的個稅問題，即便是新文員，之前的工資和社保補貼也需要依法補繳個人所得稅。通常情況下，稅務(wù)局要求企業(yè)補報之前未報的稅務(wù)信息，包括個稅。建議在完成稅務(wù)登記后，及時補申報這三個月的個稅，以符合稅務(wù)合規(guī)要求。這樣可以避免日后可能的稅務(wù)風險。

那補申報的個稅是就申報5000元一個月就可以是嗎？社保1300元是不包括當中吧？

對，補申報個人所得稅時，應(yīng)以實際支付的工資金額為準，即每月5000元。社保補貼的1300元通常不計入個人所得稅的征稅基礎(chǔ)，因為它屬于福利補貼，不屬于工資、薪金所得。所以，只需要按照每月5000元的工資進行個稅申報即可。

老師，剛剛問了原來那個社保不是補貼給那個文員，是法人在他的其他公司給這個文員交了社保，法人現(xiàn)在意思就要在這個商會里面報銷回來，這個要怎么做呢？怎么報銷？怎么做賬？

了解情況后，這種情況你可以這樣處理： 1. 報銷處理：法人可以提交在其其他公司為文員支付的社保費用的憑證，如社保繳納證明或銀行轉(zhuǎn)賬記錄等。 2. 記賬方法： - 借方“管理費用-福利費”1300元（或按實際社保繳納金額記賬）。 - 貸方“其他應(yīng)收款”或“應(yīng)付職工薪酬”1300元（取決于你們公司的會計政策，通常如果是暫時墊付，可以用“其他應(yīng)收款”）。 完成上述記賬后，當商會實際支付這筆費用給法人或其其他公司時，再做以下記賬： - 借方“其他應(yīng)收款”或“應(yīng)付職工薪酬”1300元。 - 貸方“銀行存款”1300元。 這樣的處理既確保了費用的準確歸屬，也便于未來的財務(wù)核算和審計。希望這個解釋對你有所幫助！

是可以拿那個公司的社保憑證在商會報銷嗎？那報銷是轉(zhuǎn)給繳納社保公司還是給法人個人呢？

可以使用那個公司的社保憑證在商會進行報銷，這種情況下，報銷的對象應(yīng)該是法人個人，因為是他在另一家公司墊付了這筆社保費用。報銷流程如下： 1. 法人提供社保繳費憑證，證明其在其他公司為文員墊付了社保費用。 2. 商會審核這些憑證后，可以將報銷款項直接轉(zhuǎn)賬給法人個人。 記賬方面： - 借方“管理費用-福利費”（按實際社保繳納金額記賬）。 - 貸方“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付職工薪酬”（根據(jù)具體情況選擇適當?shù)目颇浚? 完成這樣的處理后，費用歸屬和資金流向會更加清晰合規(guī)。

那個公司社保是銀行公賬付的，賬上也沒體現(xiàn)是個人墊付這個人的社保，這有影響嗎？不然的話是那個公司支付的，但是報銷又報給法人個人允許嗎