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演示賬套

老師您好，我們有個申報個稅的人把我公司給投訴了，情況是這樣的，當時我們找的獵頭公司要的人掛監(jiān)理證，然后我們把錢2019年-2021年（3年）也轉(zhuǎn)給獵頭公司的法人的私人賬戶了，然后申報個稅的時候直接申報的掛證人，實際應該給當時的法人申報合適，但是當時也做錯了買的，現(xiàn)在掛證人可能是當時獵頭給他扣的錢多，然后把我們公司個稅投訴了，因為好幾年了也找不到獵頭公司了，現(xiàn)在稅務讓我們納稅調(diào)增，我們當時付款125000元，分了2019年-2021年三年時間申報的個稅，老師我現(xiàn)在想問下，調(diào)增125000元的企業(yè)所得稅是怎么算的

2024-10-24 15:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-24 15:29

首先明確企業(yè)所得稅的計算方法：企業(yè)所得稅通常是應納稅所得額乘以適用稅率。應納稅所得額 = 收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項扣除 - 以前年度虧損。對于本次納稅調(diào)增的情況：因為納稅調(diào)增了 125000 元，假設(shè)沒有其他調(diào)整事項和不征稅收入、免稅收入、以前年度虧損等情況，且企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。那么調(diào)增后應納稅所得額增加了 125000 元。增加的企業(yè)所得稅 = 125000×25%=31250 元。