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上年匯算清繳所得稅補(bǔ)交怎么做賬務(wù)處理!

2024-10-22 16:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-10-22 16:10

補(bǔ)交上年度企業(yè)所得稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。完成后,將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。

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快賬用戶1282 追問 2024-10-22 16:12

我的帳套里面沒有以前年度損益調(diào)整,只要利潤分配—以前年度損益調(diào)整,我該怎么操作

我的帳套里面沒有以前年度損益調(diào)整,只要利潤分配—以前年度損益調(diào)整,我該怎么操作
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齊紅老師 解答 2024-10-22 16:14

若賬套中無“以前年度損益調(diào)整”,可直接調(diào)整“利潤分配—未分配利潤”。補(bǔ)交稅款時(shí),借:利潤分配—未分配利潤,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。完成賬務(wù)處理。

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快賬用戶1282 追問 2024-10-22 16:31

補(bǔ)交以前年度的印花稅呢

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齊紅老師 解答 2024-10-22 16:34

補(bǔ)交以前年度印花稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,貸:銀行存款。完成后,將“以前年度損益調(diào)整”余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。若無“以前年度損益調(diào)整”,則直接調(diào)整“利潤分配-未分配利潤”。

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補(bǔ)交上年度企業(yè)所得稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。完成后,將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。
2024-10-22
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2021-06-17
計(jì)提稅款時(shí)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調(diào)整。   補(bǔ)交稅款時(shí)   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 小準(zhǔn)則:借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   補(bǔ)交稅款時(shí)   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022-04-08
 借:以前年度損益調(diào)整   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   貸:銀行存款   借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2022-06-08
同學(xué)您好,計(jì)提分錄:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅,借:利潤分配——未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整。繳納時(shí),借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。
2024-06-15
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