不需要做這個(gè)分錄嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)200000 借：所得稅-遞延所得稅-200000

你好，是的，實(shí)際操作中沒(méi)有必要做這個(gè)。

審計(jì)差異匯總表——調(diào)整分錄（2023年），審計(jì)說(shuō)要做借：遞延所得稅資產(chǎn)200000 借：所得稅-遞延所得稅-200000

你好你們是？《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，是不是？

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度

你好，《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》可以不用的。

適用未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則的一般企業(yè)

你們這種情況可以不用的。

1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行_第2列_二、一次性扣除_賬載折舊\\攤銷(xiāo)金額為:【167652.55】元； 2.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行_第3列_二、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)一次性扣除_按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊\\攤銷(xiāo)金額為:【173062.8】元； 3.第2行第3列“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊\\攤銷(xiāo)金額”，享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊、攤銷(xiāo)金額。

你好，你的問(wèn)題是什么？

風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)

你好他是說(shuō)第2行第三列，他要填一個(gè)月的資金金額。

本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值：2296056.42 按賬本上，賬載折舊\\攤銷(xiāo)金額167652.55 按稅法最低折舊年限，稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊\\攤銷(xiāo)金額173062.8 享受加速政策計(jì)算的折舊\\攤銷(xiāo)金額2296056.42

你好，是這樣子的對(duì)，對(duì)于一般的企業(yè)而言是沒(méi)有加速折舊的，你要么就一次扣除，要么就正常折舊。

為什么有風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)

你好，他是說(shuō)第2行第三列，要填一個(gè)月的資金金額。

不是1-9月按稅法計(jì)算的折舊金額嗎？