第一個沒有銷售出去的，只做借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了。如果已經(jīng)銷售了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就需要兩個都做。

排了好久的隊才排到心心念念的郭老師回答我的問題，太感恩了！老師我們是內(nèi)賬不考慮增值稅的，而且對方也沒有發(fā)票開給我們，哎

那你就紅沖借庫存商品貸應(yīng)付賬款， 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，借庫存商品。 這個是已經(jīng)銷售出去了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本的， 然后沒有銷售，只入庫了，借庫存商品貸應(yīng)付賬款。

老師，這樣處理的話就會帶來一個問題：進銷存界面的庫存商品的金額跟資產(chǎn)負債表“存貨”的金額就會出現(xiàn)差異了，相差的金額就是單獨使用“庫存商品”這個科目的金額了，所以這樣也會賬賬不一致

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的情況下，不影響你存貨余額。如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，就做第二個，它會影響你庫存商品的余額?？墒撬€給你重新開，不是嗎？

還有另外一個問題就是：由于我們公司比較特殊我們是不使用加權(quán)平均核算每個批次的產(chǎn)品的，我們是必須保證每次采購回來的產(chǎn)品（在一定的時間內(nèi)我們的采購價格是很穩(wěn)定的，就算是調(diào)整也是偶爾調(diào)整）同一個價格同一個型號的作為一個批次處理，所以我們不能使用ERP系統(tǒng)自帶的“采購價格調(diào)整單”這個功能，不然的話采購價格就會變成加權(quán)平均與我們的原則不一致；老師我是這樣考慮的，由于調(diào)價的話最終的結(jié)果就是影響產(chǎn)品成本即銷售毛利，那么我能不能忽略掉庫存商品這個科目，直接以主營業(yè)務(wù)成本的正數(shù)或者紅字來分錄呢，然后另外一個科目就是應(yīng)付賬款？

老師我們的系統(tǒng)可能跟其他ERP系統(tǒng)不一樣，我們是入庫之后自動增加庫存商品金額的所以不需要額外分錄庫存商品的憑證，但是如果你額外做一個與庫存商品有關(guān)的憑證的話，進銷存界面是無法識別這個金額的，只能在采購入庫單進行調(diào)整的系統(tǒng)才能識別，這樣進銷存的金額才能跟存貨的金額保持一致，否則就一定會出現(xiàn)差額

第一個可以借應(yīng)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)成本?？墒悄銢]有做主營業(yè)務(wù)成本的那個就做不了

所以我考慮了好久，我們內(nèi)賬最終的結(jié)果是考慮公司的利潤，所以我在處理上能不能傾向于一個比較便捷但是又不影響利潤的前提下進行呢？這個調(diào)整價格的產(chǎn)品在這一兩個月內(nèi)是會全部清倉銷售完畢的，所以在一段時間內(nèi)或者存貨總金額不準確但是當(dāng)他銷售完畢的話存貨金額還是準的

老師這些產(chǎn)品是每個月都不停出庫的，是不是我月底結(jié)轉(zhuǎn)完成本也是同樣做這個分錄：借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本？

差額很大嗎 能反結(jié)賬嗎

相差幾千元，跟我們兩三百萬的總庫存來比金額就不算大；牽涉到8月份喔，這個反結(jié)賬就沒有必要了，涉及的工作量太大了

而且你反結(jié)賬重新輸入采購金額的話就跟當(dāng)時供應(yīng)商的對賬單里面的數(shù)據(jù)不一致啊，所以這個也是不行的

借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤?？梢杂眠@個來調(diào)整，然后重新開的。借利潤分配未分配利潤，但應(yīng)付賬款不影響今年的利潤，但是影響你的未分配利潤。

老師重新開的是什么意思??？

我還想到一點，就是這個供應(yīng)商呢每個月都會給我們返點的，不管我們銷售多少都會給予我們每片產(chǎn)品一定價格的返點，那么我能不能把調(diào)價的那個金額沖減這個每個月的返點金額呢？

重新給你的銷售價格的意思

新價格是不產(chǎn)生影響的，現(xiàn)在是設(shè)計到以前的產(chǎn)品使用現(xiàn)在的新價格開單所以產(chǎn)生差額的處理情況；之后采購按照新價格的話就是正常采購不會出現(xiàn)問題的

或者你加到以后的采購商品成本里面都可以。

好的老師，謝謝??！我再想想看

可以的，可以再看一下。

老師，我還是想按照這個處理（就是不考慮存貨的金額了，因為最終他都會銷售完畢的）這個是降價處理的分錄：借：應(yīng)付賬款；貸：其他業(yè)務(wù)收入-供應(yīng)商返點收入