老師好，對于供應(yīng)商調(diào)整價格的情況我存在比較多的疑問；由于市場原因供應(yīng)商A需要調(diào)整早兩個月的產(chǎn)品，需要增加金額；供應(yīng)商B也是調(diào)整產(chǎn)品價格，但是就降低價格，第一個情況就是如果采購回來的這些產(chǎn)品已經(jīng)全部銷售完畢，那么我應(yīng)該做什么分錄呢？情況二：如果采購回來的這些產(chǎn)品一部分銷售完畢一部分沒有銷售完畢那么又該如何處理呢？

2024-10-21 14:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-10-21 14:17

你好，借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。這種你需要開紅字信確認(rèn)單，然后對方給你開紅字發(fā)票。

齊紅老師解答 2024-10-21 14:18

第一個沒有銷售出去的，只做借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了。如果已經(jīng)銷售了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就需要兩個都做。

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:20

排了好久的隊才排到心心念念的郭老師回答我的問題，太感恩了！老師我們是內(nèi)賬不考慮增值稅的，而且對方也沒有發(fā)票開給我們，哎

齊紅老師解答 2024-10-21 14:24

那你就紅沖借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，借庫存商品。這個是已經(jīng)銷售出去了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，然后沒有銷售，只入庫了，借庫存商品貸應(yīng)付賬款。

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:31

老師，這樣處理的話就會帶來一個問題：進(jìn)銷存界面的庫存商品的金額跟資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的金額就會出現(xiàn)差異了，相差的金額就是單獨(dú)使用“庫存商品”這個科目的金額了，所以這樣也會賬賬不一致

齊紅老師解答 2024-10-21 14:32

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的情況下，不影響你存貨余額。如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，就做第二個，它會影響你庫存商品的余額?？墒撬€給你重新開，不是嗎？

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:37

還有另外一個問題就是：由于我們公司比較特殊我們是不使用加權(quán)平均核算每個批次的產(chǎn)品的，我們是必須保證每次采購回來的產(chǎn)品（在一定的時間內(nèi)我們的采購價格是很穩(wěn)定的，就算是調(diào)整也是偶爾調(diào)整）同一個價格同一個型號的作為一個批次處理，所以我們不能使用ERP系統(tǒng)自帶的“采購價格調(diào)整單”這個功能，不然的話采購價格就會變成加權(quán)平均與我們的原則不一致；老師我是這樣考慮的，由于調(diào)價的話最終的結(jié)果就是影響產(chǎn)品成本即銷售毛利，那么我能不能忽略掉庫存商品這個科目，直接以主營業(yè)務(wù)成本的正數(shù)或者紅字來分錄呢，然后另外一個科目就是應(yīng)付賬款？

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:40

老師我們的系統(tǒng)可能跟其他ERP系統(tǒng)不一樣，我們是入庫之后自動增加庫存商品金額的所以不需要額外分錄庫存商品的憑證，但是如果你額外做一個與庫存商品有關(guān)的憑證的話，進(jìn)銷存界面是無法識別這個金額的，只能在采購入庫單進(jìn)行調(diào)整的系統(tǒng)才能識別，這樣進(jìn)銷存的金額才能跟存貨的金額保持一致，否則就一定會出現(xiàn)差額

齊紅老師解答 2024-10-21 14:41

第一個可以借應(yīng)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)成本?？墒悄銢]有做主營業(yè)務(wù)成本的那個就做不了

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:43

所以我考慮了好久，我們內(nèi)賬最終的結(jié)果是考慮公司的利潤，所以我在處理上能不能傾向于一個比較便捷但是又不影響利潤的前提下進(jìn)行呢？這個調(diào)整價格的產(chǎn)品在這一兩個月內(nèi)是會全部清倉銷售完畢的，所以在一段時間內(nèi)或者存貨總金額不準(zhǔn)確但是當(dāng)他銷售完畢的話存貨金額還是準(zhǔn)的

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:44

老師這些產(chǎn)品是每個月都不停出庫的，是不是我月底結(jié)轉(zhuǎn)完成本也是同樣做這個分錄：借：應(yīng)付賬款貸：主營業(yè)務(wù)成本？

齊紅老師解答 2024-10-21 14:44

差額很大嗎能反結(jié)賬嗎

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:46

相差幾千元，跟我們兩三百萬的總庫存來比金額就不算大；牽涉到8月份喔，這個反結(jié)賬就沒有必要了，涉及的工作量太大了

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:48

而且你反結(jié)賬重新輸入采購金額的話就跟當(dāng)時供應(yīng)商的對賬單里面的數(shù)據(jù)不一致啊，所以這個也是不行的

齊紅老師解答 2024-10-21 14:49

借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤。可以用這個來調(diào)整，然后重新開的。借利潤分配未分配利潤，但應(yīng)付賬款不影響今年的利潤，但是影響你的未分配利潤。

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:50

老師重新開的是什么意思啊？

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:52

我還想到一點(diǎn)，就是這個供應(yīng)商呢每個月都會給我們返點(diǎn)的，不管我們銷售多少都會給予我們每片產(chǎn)品一定價格的返點(diǎn)，那么我能不能把調(diào)價的那個金額沖減這個每個月的返點(diǎn)金額呢？

齊紅老師解答 2024-10-21 14:52

重新給你的銷售價格的意思

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:53

新價格是不產(chǎn)生影響的，現(xiàn)在是設(shè)計到以前的產(chǎn)品使用現(xiàn)在的新價格開單所以產(chǎn)生差額的處理情況；之后采購按照新價格的話就是正常采購不會出現(xiàn)問題的

齊紅老師解答 2024-10-21 14:55

或者你加到以后的采購商品成本里面都可以。

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 14:58

好的老師，謝謝??！我再想想看

齊紅老師解答 2024-10-21 15:14

可以的，可以再看一下。

快賬用戶6114 追問 2024-10-21 15:16

老師，我還是想按照這個處理（就是不考慮存貨的金額了，因為最終他都會銷售完畢的）這個是降價處理的分錄：借：應(yīng)付賬款；貸：其他業(yè)務(wù)收入-供應(yīng)商返點(diǎn)收入

齊紅老師解答 2024-10-21 15:20

影響了利潤增加了收入

2024-10-21

你好，已經(jīng)銷售完畢的，全部計入到成本里沒有銷售完畢的，根據(jù)新的單價確認(rèn)余下數(shù)量的庫存金額，差異部分也計入到成本

2024-10-18

一、設(shè)立價格調(diào)整備查簿可以在賬本之外單獨(dú)設(shè)立一個價格調(diào)整備查簿，用于記錄供應(yīng)商調(diào)價的情況。當(dāng)供應(yīng)商調(diào)整價格時，在備查簿中詳細(xì)記錄產(chǎn)品名稱、原采購價格、調(diào)整后的價格、調(diào)價日期、調(diào)價原因等信息。這樣既不會影響系統(tǒng)數(shù)據(jù)和反結(jié)賬，也不會打亂產(chǎn)品批次價格，同時也方便日后查詢和核對。二、通過會計分錄進(jìn)行調(diào)整如果是采購價格降低：借：應(yīng)付賬款（或庫存商品，根據(jù)實際情況確定）（調(diào)整金額）貸：營業(yè)成本（或存貨跌價準(zhǔn)備等，具體科目根據(jù)公司實際核算情況確定）（調(diào)整金額）如果是采購價格升高：借：營業(yè)成本（或存貨相關(guān)科目）（調(diào)整金額）貸：應(yīng)付賬款（或庫存商品等）（調(diào)整金額）這種方法需注意在記賬憑證上詳細(xì)注明調(diào)價原因和對應(yīng)的產(chǎn)品信息，以便在月底結(jié)賬時能夠清晰地核對進(jìn)銷存報表和資產(chǎn)負(fù)債表。同時，要確保調(diào)整的金額準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)錯誤影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。三、與供應(yīng)商協(xié)商處理方式可以與供應(yīng)商協(xié)商，對于調(diào)價部分采取其他方式進(jìn)行處理，例如在后續(xù)的采購訂單中給予一定的折扣或優(yōu)惠，以彌補(bǔ)之前的價格差異?；蛘咭蠊?yīng)商提供一份價格調(diào)整說明，作為公司內(nèi)部處理的依據(jù)。四、定期核對和調(diào)整定期對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)和核對，發(fā)現(xiàn)價格差異及時進(jìn)行調(diào)整。同時，對價格調(diào)整的情況進(jìn)行分析和總結(jié)，以便在未來的采購決策中更加合理地確定采購價格和應(yīng)對供應(yīng)商調(diào)價。

2024-10-22

這種情況下，您額外獲得的這部分補(bǔ)償金額可以按照以下方式進(jìn)行分類和憑證處理： 1.如果補(bǔ)償金額明確是對受損紙箱的賠償：借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商（補(bǔ)償金額）貸：營業(yè)外收入（補(bǔ)償金額）這意味著您將可以抵扣的補(bǔ)償金額沖減對供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，并將其確認(rèn)為營業(yè)外收入。 1.如果補(bǔ)償金額被視為對未來采購的價格優(yōu)惠或折扣：借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商（補(bǔ)償金額）貸：庫存商品（補(bǔ)償金額）這樣處理是將補(bǔ)償金額沖減了采購成本，降低了庫存商品的價值。

2024-07-03

1.首先，需要與所有供應(yīng)商進(jìn)行溝通，確認(rèn)實際未退還和多退的物料數(shù)量，并獲得供應(yīng)商的確認(rèn)。 2.如果所有供應(yīng)商已經(jīng)與中間人供應(yīng)商結(jié)賬，并且中間人供應(yīng)商表示不再處理未退、多退的物料，那么可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理：對于多退的物料，將其對應(yīng)的押金確認(rèn)為收入。對于未退的物料，將其對應(yīng)的押金確認(rèn)為公司的資產(chǎn)。在賬上單獨(dú)列示這些未退、多退的物料及其對應(yīng)的押金，以便日后追蹤和管理。 1.分錄憑證示例：對于多退的物料和押金確認(rèn)為收入的情況：借：銀行存款/現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款/押金對于未退的物料和押金確認(rèn)為公司資產(chǎn)的情況：借：固定資產(chǎn)/存貨貸：其他應(yīng)付款/押金

2024-01-19

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