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郭老師,郭老師,您好,我有個小規(guī)模納稅人,沒有業(yè)務(wù),一直是0申報。銀行存款也沒有入,好幾年了一直0報?,F(xiàn)在,我打算嚴(yán)格按照銀行流失計提利息費(fèi)用的,沒法從2019年開始做了,只能從本季度開始入,目前賬戶余額37.18元,這個我要怎么入賬合適呢?

2024-10-21 13:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-10-21 13:26

您可以從本季度開始正常計提利息收入并入賬。借記“銀行存款”,貸記“利息收入”。由于之前年度未記錄,本季度直接按實際余額計算即可,不必追溯調(diào)整以前年度數(shù)據(jù)。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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