自產(chǎn)自銷的產(chǎn)品贈送客戶用于宣傳，視同銷售的業(yè)務(wù)，需要確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時計提相關(guān)稅費。這個收入成本和增值稅怎么確認呢
收入按市場公允價值確認，成本按產(chǎn)品賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)。增值稅按產(chǎn)品同類售價計算，銷項稅額=公允價值/（1+稅率）*稅率。記得調(diào)整會計分錄哦。
-
Q
贈送視同銷售，分錄借銷售費用貸庫存商品貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，申報企業(yè)所得稅時，怎么調(diào)整，稅法上是要確認收入的，需要調(diào)增銷售費用嗎？調(diào)增收入？確認成本，怎么申報？
-
Q
用于市場推廣宣傳的外購商品，普票要作視同銷售處理?在稅法上,需要繳納增值稅,征收增值稅.在會計上也需要確認主營業(yè)務(wù)收入,并且需要結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本等科目.怎么做分錄？
-
Q
視同銷售 例1：A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進行廣告宣傳，成本為100000元，市場價為150000元。該公司適用的增值稅稅率為17%，已開具增值稅專用發(fā)票。A公司處理如下： （一）會計處理 借：管理費用——廣告宣傳費 125500 貸：庫存商品 100000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 25500 （二）稅務(wù)處理 A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進行廣告宣傳屬于視同銷售，根據(jù)國稅函〔2008〕828號文件第三條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生本通知第二條規(guī)定情形時，屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價格確定銷售收入；屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時的價格確定銷售收入?！贝_認視同銷售收入150000元，視同銷售成本100000元，同時調(diào)減50000元，所得為零。 問，這里視同銷售是也不用交稅對么？那稅務(wù)上這樣處理的原因是什么？
-
Q
公司自產(chǎn)的商品用于贈送 自己飲用 這種情況直接視同銷售 按照成本價繳納增值稅 但是并沒有產(chǎn)生收入 還用確認收入嗎
-
Q
自產(chǎn)產(chǎn)品無償贈送用于招待，用于市場推廣，捐贈。這些稅法上視同銷售，會計上是否要確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 另外借方科目是不是要計入對應(yīng)用途的科目：銷售費用-招待費，營業(yè)外支出，銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費，
熱門問答 更多>
-
7200減9個點是多少
-
教師，您好，繳納工會經(jīng)費時，要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？可以，直接借管理費用-工會經(jīng)費，貸，銀行存款嗎？
-
老師，企業(yè)所得稅年報，2023年盈利標紅“使用境內(nèi)所得彌補”2922815.17，應(yīng)該要彌補掉標黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41，如果2024年再盈利的話，2024年的利潤-193295.41吧？為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58，這個金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎？
-
公司成立日期是2022年12月，2023年1月注冊稅務(wù)，2023年沒有22年的所得稅匯算，但是2022年12月有本年利潤虧損5萬，由于沒有22年匯算表，在23年匯算表里有一個所得稅彌補虧損明細表里沒有22年虧損的5萬怎么辦？
-
老師 請問個體戶每個月需要申報個人所得稅嗎
-
出口貿(mào)易，4月末美元賬戶1萬美元，5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶，4月末怎樣處理，分錄怎樣做。
-
法人可以向公司借款現(xiàn)金5萬元嗎
-
25年稅務(wù)稽查抽到我們公司了，請問需要查幾年的帳
-
公司不經(jīng)營，以前還欠了員工工資，領(lǐng)導一直說還發(fā)，不會欠著吧。那這樣需要納稅調(diào)增嗎
-
合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓，債權(quán)轉(zhuǎn)讓要經(jīng)過債務(wù)人同意嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師那發(fā)放給員工呢
收入和增值稅怎么確認呢
發(fā)放給員工視同銷售處理。收入按市場公允價值確認，成本按產(chǎn)品賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)。增值稅同樣按產(chǎn)品同類售價計算，銷項稅額=公允價值/（1+稅率）*稅率。記得相應(yīng)調(diào)整會計科目。
收入按市場公允價值確認，成本按產(chǎn)品賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)。增值稅按產(chǎn)品同類售價計算，銷項稅額=公允價值/（1+稅率）*稅率。記得調(diào)整會計分錄。發(fā)放給員工也是同樣的處理方式。
什么時候收入按成本結(jié)轉(zhuǎn)呢
通常情況下，收入按公允價值確認，成本按賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)。只有在特殊情況下，比如某些農(nóng)業(yè)企業(yè)，才可能按成本結(jié)轉(zhuǎn)收入。具體要看企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和會計準則要求。如果有特殊情況，請詳細說明。
老師那就是自產(chǎn)的產(chǎn)品免費贈送/宣傳試吃/職工福利都是按公允價計算增值稅，正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
對的，自產(chǎn)產(chǎn)品用于贈送、宣傳試吃或作為職工福利時，收入按公允價值確認并結(jié)轉(zhuǎn)成本，增值稅也按公允價值計算。記得調(diào)整相應(yīng)的會計分錄。