老師，請問公司本月抵扣的進(jìn)項稅大于銷項稅，那應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅是貸方負(fù)數(shù)，再怎么做分錄啊
當(dāng)進(jìn)項稅大于銷項稅時，差額部分會體現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目的借方。此時，“應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅”不會出現(xiàn)貸方負(fù)數(shù)情況，而是月末將當(dāng)月未交的增值稅從“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”。具體分錄需根據(jù)實(shí)際差額調(diào)整。如有更多細(xì)節(jié)，請明確說明。
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這個情況要不要把應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額轉(zhuǎn)出去啊
如果當(dāng)月末“應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅”有借方余額，表示當(dāng)月有多交的增值稅，這部分金額會直接反映在下個月初“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”的借方余額中，不需要特別做分錄轉(zhuǎn)出。如果有其他具體情況，請詳細(xì)說明。