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Q

老師，你好，請問我司外購的商品，用于會議活動中的贈品，我司是小規(guī)模納稅人，請問這業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理是怎樣的呢？

2024-10-16 09:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-10-16 09:27

外購商品用于贈品，應(yīng)視同銷售處理。借記“銷售費用”，貸記“庫存商品”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”。因為是小規(guī)模納稅人，不涉及進項稅額抵扣，只需關(guān)注成本和收入的調(diào)整。

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快賬用戶7070 追問 2024-10-16 09:51

老師，你好，不需經(jīng)過商品銷售收入這個科目嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-16 09:55

不需要通過“主營業(yè)務(wù)收入”，直接調(diào)整成本和相應(yīng)的稅額。贈品視為銷售處理，但不單獨確認收入。

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快賬用戶7070 追問 2024-10-16 10:06

那么增值稅申報時，沒有收入就沒有對應(yīng)的銷項稅，這部分的稅怎樣填寫呢

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-16 10:10

在增值稅申報時，若無實際銷售收入，可按成本乘以稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的視同銷售額換算率來計算銷項稅額，并據(jù)此填寫申報表。具體換算率需參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。

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同學(xué)，你好 借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：銀行存款
2024-10-16
外購商品用于贈品，應(yīng)視同銷售處理。借記“銷售費用”，貸記“庫存商品”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”。因為是小規(guī)模納稅人，不涉及進項稅額抵扣，只需關(guān)注成本和收入的調(diào)整。
2024-10-16
你好，這個你借管理費用，福利費，貸庫存商品，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
2025-02-13
您好，借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 貸：庫存商品 下面是團建 借：管理費用/銷售費用——職工福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸：庫存商品
2025-02-13
你好，借庫存商品貸銀行存款等。
2023-04-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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