老師，我想問一下，我們這個(gè)季度有收到分公司分紅，那我們季度所得稅是匯總申報(bào)，合并報(bào)表的時(shí)候哪些需要做抵減呢？
收到分公司的分紅，在季度所得稅匯總申報(bào)時(shí)，如果分紅是稅后利潤(rùn)分配，且分公司已在其所在國(guó)繳納了相應(yīng)所得稅，那么這部分分紅可以作為費(fèi)用扣除，用于抵減總公司的應(yīng)納稅所得額。具體操作需參照稅法規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保合規(guī)性。
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老師，您好，咨詢一個(gè)問題 我們分公司的企業(yè)所得稅是全部由總公司合并報(bào)表進(jìn)行申報(bào)和繳納，現(xiàn)在是季度預(yù)繳（建筑業(yè)），分公司只需要申報(bào)增值稅和季度財(cái)務(wù)報(bào)表，需不需要做企業(yè)所得稅這個(gè)分錄？如果不做，利潤(rùn)表的所得稅是空白。
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老師您好，我們分公司和總公司都是北京地區(qū)的，一個(gè)朝陽一個(gè)海淀，我們分公司和總公司是分開申報(bào)增值稅的，但分公司顯示稅種沒有所得稅，就是每個(gè)季度不用申報(bào)所得稅，及財(cái)務(wù)報(bào)表。那是不是每個(gè)季度把分公司的收入和成本合并到總公司進(jìn)行申報(bào)？總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表也是合并后的報(bào)表嗎？
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老師，我們公司收到的分紅，季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，企業(yè)所得稅需要先支付，然后年度匯算清繳的時(shí)候退回嗎？
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老師，我們有一個(gè)總公司，和一個(gè)分公司，分公司是匯總核算的，那總公司的所得稅季度申報(bào)表要不要和分公司合并？還是說只是年度所得稅申報(bào)表才合并？
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老師，我想問一下，我們這個(gè)季度有收到分公司分紅，那我們季度所得稅是匯總申報(bào)，合并報(bào)表的時(shí)候哪些需要做抵減呢？
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今明考中級(jí)會(huì)計(jì)嗎嗎嗎老師
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想問下圖片上畫圈的資料沒有了嗎，怎么一直打不開，準(zhǔn)備備考2026的注會(huì)，想買點(diǎn)資料開始聽課了，但是這個(gè)資料怎么都無法打開，請(qǐng)盡快處理
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老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒看懂？
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老師，我問得是合并報(bào)表是可以直接兩家報(bào)表加總算嗎？
合并報(bào)表不是簡(jiǎn)單加總，而是要按照特定規(guī)則整合兩個(gè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，消除內(nèi)部交易的影響，反映集團(tuán)作為一個(gè)整體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。具體步驟包括調(diào)整子公司報(bào)表、抵銷內(nèi)部交易、計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益等。這個(gè)過程比較復(fù)雜，需要遵循國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則(IFRS)或美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(GAAP)。
老師，我就只有分紅這塊，請(qǐng)問我怎么做抵減？
收到分公司的分紅，若該分紅為稅后利潤(rùn)，且分公司已繳稅，通?？稍谟?jì)算本公司的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將此分紅視為一種費(fèi)用支出進(jìn)行抵減。具體操作需根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行，可能需要調(diào)整合并報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目。建議查閱最新的稅法指南或咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。