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演示賬套

已經(jīng)認(rèn)證的專票要做進項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么做？

2024-10-14 16:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-14 16:48

你好，同學(xué)，可以做借：原材料/管理費用等貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

快賬用戶4980 追問 2024-10-14 16:52

前面做的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值進項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目呢，

齊紅老師解答 2024-10-14 16:59

月末需要轉(zhuǎn)出到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。

快賬用戶4980 追問 2024-10-14 17:01

借：原材料100 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅13 貸：銀行存款113 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）13 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅13 進項稅額轉(zhuǎn)出：借：原材料13 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）13 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）13 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）13 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13 是這樣嗎？

齊紅老師解答 2024-10-14 17:29

是的，同學(xué)，最后將轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)入未交增值稅。