我們是物業(yè)服務(wù)公司（小規(guī)模），相關(guān)物業(yè)服務(wù)保潔什么的，提供物業(yè)服務(wù)，有好幾個項目，項目上的工資我計提的時候直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬了，等發(fā)放就是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款，申請付款流程就會先開票，開票的時候就是借：應(yīng)收賬款 貸主營，應(yīng)交稅費。我想問下，一般確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是我們成本是工資，是不是沒有確認收入，每個月也都可以做成本？
不可以的，你沒有收入，不能做成本。你的成本和收入需要匹配，而且收入不能小于成本。沒有收入的收入，你發(fā)生的成本先做勞務(wù)成本里面。
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老師，我們保安公司，一般納稅人，開差額發(fā)票，季度結(jié)款。我們給保安還是按月結(jié)算。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本 勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 。但是到我開發(fā)票時，我又多做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)成本 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額抵減 貸 應(yīng)付職工薪酬（此處的金額和上一個分錄一致）。老師我是不是做重復(fù)了啊，我想調(diào)賬，應(yīng)該怎么改呢
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老師您好！我公司是小規(guī)模納稅人。有其他合作單位的項目從10月起掛靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才報數(shù)據(jù)給我們，工資也是沒有計提?？梢园?0月-11月的確認收入放在12月掛賬作應(yīng)收賬款，員工10-11月的工資掛賬作應(yīng)付職工薪酬嗎？以下分錄是否正確呢：確認收入時時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 計提工資時 借：勞務(wù)成本 貸： 應(yīng)付職工薪酬。 老板私人墊付工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款
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您好老師，弱電安裝公司，項目人員的工資計提時不確定是哪個項目的，沒有計入工程施工，直接計處勞務(wù)成本可以不？就是計提工資時：借：勞務(wù)成本，借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后哪月有收入需要結(jié)轉(zhuǎn)時，做：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本，這樣可以嗎？
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甲方給我們付款14.2萬，我收到這筆錢的時候是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入（管護費）我付這筆錢的時候是付臨時工工資，我應(yīng)該計提借主營業(yè)務(wù)成本（我為什么要過這個科目，難道是主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)的救世主業(yè)務(wù)成本嗎？）貸應(yīng)負職工薪酬，發(fā)放工資借應(yīng)負職工薪酬貸：銀行存款。老師麻煩問一下這個對嗎？
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老師，我一個建筑勞務(wù)公司，稅務(wù)局要求各班組組長代開發(fā)票入賬，老板認死說是自己的員工，要按工資薪金申報并申報，現(xiàn)在的問題是，1-8月份我全部從對公賬戶上發(fā)了工資給70來號人。入賬的時候不計提，直接入到做： 借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：銀行存款嗎（假如以后要補票，這個就只要直接加多一張附件就可以了） 如果計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
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2025-05-1311:23發(fā)布29次瀏覽?齊紅官方答疑老師職稱：注冊會計師2025-05-1311:25第一種是確認收入時扣手續(xù)費，能體現(xiàn)凈額及對利潤影響，但往來款記錄不直觀。第二種先全額確認，收款時確認費用，可清晰反映交易全貌和往來款，但收入與費用確認時間有脫節(jié)?？梢榔髽I(yè)關(guān)注重點和會計政策選擇。老師就是選擇第二種先按沒有扣除費用手續(xù)費確認收入，就是收入和費用脫節(jié)，因為抖音平臺收入26號以后的賬月初才到賬，所以就特別麻煩，所以我是不是可以選擇第一種，直接接其他應(yīng)收款950借財務(wù)費用50貸主營業(yè)務(wù)收入1000這樣是不是比較好，做銀行賬的時候也可以直接按銀行實際到賬沖減
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已經(jīng)發(fā)生的成本，是每個月的工資
借勞務(wù)成本、 貸應(yīng)付職工薪酬、工資。
如果是勞務(wù)成本的話，可以稅前扣除嗎
可以的呀，他又不是做勞務(wù)費。
那等確認收入在結(jié)轉(zhuǎn)成勞務(wù)成本？
是的對的是的對的是的對的。
借：主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本
對的是的對的，正確的，是這么做的，就是這么做。
勞務(wù)成本屬于成本類科目嗎
對的是的對的是的。
那我做賬軟件里沒有啊
你好沒有的用生產(chǎn)成本
我們是服務(wù)公司也可以用生產(chǎn)成本？
對的是的，沒有其他的，只能用這一個先過渡著。
老師那這部分人員的社保費也是先入勞務(wù)成本嗎？還是可以直接入主營業(yè)務(wù)成本？
和工資一樣 先不要做主營業(yè)務(wù)成本。
老師那項目上購買的服裝可以直接入主營業(yè)務(wù)成本嗎
當(dāng)月做了收入可以，沒有做收入的不行。 堅持這一個原則，舉一反三。