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演示賬套

您好老師，我們是園林單位，有一塊場(chǎng)地是租給別的單位做停車場(chǎng)用，按規(guī)定是簡(jiǎn)易計(jì)征增值稅的，我們又是一般納稅人，也有經(jīng)營(yíng)13%和6%的項(xiàng)目，那我們這個(gè)算是兼用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法和一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣的情況嗎？

2024-10-12 10:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-12 10:32

這個(gè)場(chǎng)地是你自己的無(wú)形資產(chǎn)嗎？如果是的話，可以的。但是，場(chǎng)地對(duì)應(yīng)的支出不允許抵扣。因?yàn)檫@個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)。你沒(méi)有記一般計(jì)稅又簡(jiǎn)易計(jì)稅吧。你這一塊場(chǎng)地不是整個(gè)場(chǎng)地。

快賬用戶5700 追問(wèn) 2024-10-12 10:47

我們沒(méi)有場(chǎng)地對(duì)應(yīng)的支出，就是一個(gè)大的停車場(chǎng)，每家商戶都可以停，然后每月收他們固定金額的停車費(fèi)

齊紅老師解答 2024-10-12 10:47

哦，這個(gè)停車場(chǎng)不需要維護(hù)什么的嗎？

快賬用戶5700 追問(wèn) 2024-10-12 10:54

沒(méi)有維護(hù)費(fèi)用的

齊紅老師解答 2024-10-12 10:54

那就不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

快賬用戶5700 追問(wèn) 2024-10-12 11:01

如果是專營(yíng)停車場(chǎng)的話是不是收到的專票就需要全額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了呢？或者勾兌的時(shí)候選擇不抵扣，直接全額入費(fèi)用？

齊紅老師解答 2024-10-12 11:01

是的，對(duì)的，是這么做的。

快賬用戶5700 追問(wèn) 2024-10-12 11:18

關(guān)鍵問(wèn)題是我們公園還兼營(yíng)門票免稅的項(xiàng)目，和這部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)目前我能分清的就是平臺(tái)代售門票我們給的返利進(jìn)項(xiàng)票，還有就是賣票的銀行手續(xù)費(fèi)。園林維護(hù)的工程維修算免稅項(xiàng)目直接對(duì)應(yīng)的嗎？我們還有6%的導(dǎo)游收入、拍攝收入和物業(yè)管理費(fèi)收入（沿街商戶的租金）

齊紅老師解答 2024-10-12 11:21

分不出來(lái)的，你就計(jì)算抵扣吧。

2024-10-12

你好，對(duì)的是的，這個(gè)是正確的。

2022-08-05

?你好，這兩段話是不矛盾的。第一種情況的既用于允許抵扣又用于不允許抵扣項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣，僅僅指的是無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。第二種情況是企業(yè)兼營(yíng)業(yè)務(wù)，既有免稅簡(jiǎn)易計(jì)稅又有應(yīng)稅項(xiàng)目的，外購(gòu)的存貨進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣。

2021-04-14

您好，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。所以A不正確。

2021-08-11

你好既用在一般計(jì)稅又用在免稅的可以抵扣，前提是無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定資產(chǎn)。

2022-09-21

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