老師請問一下，我們是制造企業(yè)符合進項加計抵減5%，在今年6月份之前我們享受了抵減，在七月的時候沒有享受，因為要重新申請，七月申報表四有個10768.68的余額，然后在八月份申報的時候全部抵減完了，請問這個怎么做分錄
同學您好。七月份未享受加計抵減，申報表四有余額 10768.68 無需做特殊分錄，該余額在申報表中體現(xiàn)，待后續(xù)有應納稅額可抵減時再進行處理。 八月份申報時全部抵減完 假設八月份應納稅額為 B，全部用加計抵減余額 10768.68 抵減后無需繳納增值稅。 會計分錄： 借：應交稅費 —— 未交增值稅 10768.68 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額加計抵減） 10768.68 同時： 借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額加計抵減） 10768.68 貸：其他收益 10768.68
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老師，這種怎么做分錄呢 是這樣的就是我七月份摁開了發(fā)票，然后產(chǎn)生了1萬多的稅款之后，我當時沒有繳納這筆稅款，因為我手里面有鏡像，于是我在八月份的時候我就勾選了這一筆進項。 然后在稅務大廳去做了一個留底抵欠就把我錢欠的稅款給抵消，然后這個我就不知道怎么做分錄。 就是七月份的七月份開的發(fā)票，然后八月份申報的時候我沒有給他交了稅款，然后在九月份生到八月份的時候我勾選拿很多發(fā)票，然后就用進項稅額來給撿錢稱的前面所欠的稅款就是這個怎么回事。
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老師，我們今年加計抵減的政策通過了，現(xiàn)在專管員說去修改全年的報表，我想問問，因為我們今年只有1月份交了增值稅，那我修改的時候能不能只修改附表四，之前每個月的進項加計抵減額先不抵扣，都留到年底有銷項的時候再抵，這樣是不是就只需要修改今年每個月的附表四就可以呢
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老師，我們現(xiàn)在確定享受5%的加計扣除，之前報稅都沒填寫，想要7月份申報的時候填寫這個加計說明，請問7月申報時，我加計抵減填的數(shù)據(jù)，可以將之前1-5的數(shù)據(jù)加起來一起填在6月里面嗎，還是只能填6月進項加計抵減的數(shù)據(jù)
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老師，加計抵減的會計分錄具體怎么做（之前都沒有，上月申報時跳出來可以補以前年度的加計抵減，然后申報了，一共是60多萬，我們本月進項稅額小于銷項稅額，需要交3萬多的增值稅，我剛申報完增值稅因有加計部分可以抵減稅一分沒交，但是增值稅主表沒有體現(xiàn)，只有附表四有數(shù)據(jù)）這種情況該怎么做分錄
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請問老師，我這有個進項稅加計抵減政策，2022年有享受的，我八月有2500的進項稅，我9月份已經(jīng)申報完8月份的增值稅了，現(xiàn)在還可以申請2023年度的這個政策嗎？，要是申請下來，還需要重新申報嗎？
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老師有點不懂，這個是七月份前會做的，然后八月份的銷項是82693.82，進項是48794.07，八月份的賬面怎么來記，申報表的應納稅額是22588.15
同學，您好。計算出八月份應交增值稅為：82693.82 - 48794.07 = 33899.75。但您提到申報表應納稅額是 22588.15，說明可能存在前期留抵稅額11311.6的的情況。查看一下申報表數(shù)據(jù)組成。
八月份的應交稅額是33899.75，然后七月份有個留底542.92，加計抵減有個10768.68，所以八月份應該交的是22588.15，就八月份的分錄怎么記
您好。以下是八月份相關業(yè)務的會計分錄： 1.計算八月份應交增值稅：借：應交稅費 —— 應交增值稅（轉出未交增值稅） 33899.75? ? ? 貸：應交稅費 —— 未交增值稅 33899.75 2.考慮七月份留抵稅額：（可根據(jù)現(xiàn)有分錄情況寫相關科目）借：應交稅費 —— 未交增值稅 542.92? ? ? ?貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） 542.92 3.處理加計抵減：借：應交稅費 —— 未交增值稅 10768.68? ? ? ?貸：其他收益 10768.68 4.最終確定八月份實際應繳納的增值稅：八月份應繳納稅額為 22588.15，計算過程為 33899.75 - 542.92 - 10768.68 = 22588.15。無需再做單獨分錄體現(xiàn)這個金額，因為前面的分錄已將各項因素考慮在內(nèi)，最終 “應交稅費 —— 未交增值稅” 科目的余額即為實際應繳納的稅額。
謝謝 老師的耐心解答
（微笑）不客氣。有問題歡迎來咨詢。