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演示賬套

老師，剛接別人的賬，發(fā)現(xiàn)她應(yīng)交增值稅貸方有余額，未交增值稅也有余額，但事實(shí)上稅都交了，怎么回事，我應(yīng)該怎么調(diào)賬

2024-10-09 14:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-09 14:56

同學(xué)你好！你看的余額是9月底的嗎。如果是的話【未交增值稅】這個(gè)會(huì)計(jì)科目，在10月申報(bào)完后，補(bǔ)一個(gè)分錄進(jìn)去，也許就平了，另外，除了上述這個(gè)，如果應(yīng)交增值稅還有余額時(shí)，你用稅局的報(bào)表，核對(duì)一下，看看差在哪里了，光看賬上余額，沒法判斷原因，

快賬用戶5984 追問 2024-10-09 14:58

怎么看稅局的報(bào)表

齊紅老師解答 2024-10-09 15:01

稅局的增值稅申報(bào)上，每月 1）進(jìn)項(xiàng)稅? 要=財(cái)務(wù)賬上進(jìn)項(xiàng)稅 2）銷項(xiàng)稅? 要=財(cái)務(wù)賬上銷項(xiàng)稅 3）已交稅金? 要=財(cái)務(wù)賬上? ?上月?未交增值稅就這樣一個(gè)個(gè)月核對(duì)下來，看看，差在哪里了

快賬用戶5984 追問 2024-10-09 15:02

小規(guī)模納稅人

齊紅老師解答 2024-10-09 15:05

好的，明白了那進(jìn)項(xiàng)稅，都不用核對(duì)了把銷項(xiàng) 和? 每月該交的稅? ?核對(duì)一下還有免稅的部分，也核對(duì)一下，

快賬用戶5984 追問 2024-10-09 15:08

好的，如果是賬錯(cuò)怎么調(diào)整？我之前看過是沒有欠稅的，除了上個(gè)季度待繳的數(shù)額

齊紅老師解答 2024-10-09 15:10

同學(xué)你好，如果可能是因?yàn)槊舛惲?，那? 把余額調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入里了。如果是因?yàn)樽鲥e(cuò)賬了，那么，紅沖發(fā)票或者對(duì)沖賬務(wù)? 等等反正，先查原因，再?zèng)Q定怎么調(diào)賬。

快賬用戶5984 追問 2024-10-09 15:10

還有就是，我們小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅需不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，還是說不需要結(jié)轉(zhuǎn)？

齊紅老師解答 2024-10-09 15:16

正常來說，不需要，不用那么復(fù)雜的入賬。 1）就每月發(fā)生銷售時(shí) 借：應(yīng)收賬款貸：銷項(xiàng)稅 2）次月如果涉及交稅時(shí)。借：未交增值稅貸：銀行存款 3）兩個(gè)月把賬平了就行，不用專門月底是結(jié)轉(zhuǎn)，到了12月底時(shí)，最多有一筆銷項(xiàng)稅余額

快賬用戶5984 追問 2024-10-09 15:25

謝謝老師！

齊紅老師解答 2024-10-09 15:25

不客氣，同學(xué)，工作辛苦了

2024-10-09

同學(xué)你好，應(yīng)該是有的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有勾選抵扣，但是已經(jīng)記賬做進(jìn)項(xiàng)稅額了。

2024-02-29

您好，把應(yīng)交增值稅進(jìn)、銷項(xiàng)的稅都轉(zhuǎn)到未交增值稅里

2022-03-07

借：未交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入

2021-01-14

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末借方有余額特別大是正常的，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額也特別大不正常，每個(gè)月要繳交，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款，所以這個(gè)科目應(yīng)該是上個(gè)月未交的金額，

2020-08-20

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