老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

# 提問 #小規(guī)模物業(yè)公司有兩個小區(qū)分別建帳 到季報時合并報表上報 現(xiàn)在其中一個小區(qū)要建分公司去管理 并且把原先的賬套全部余額轉(zhuǎn)給這個分公司作期初數(shù)(包括利潤分配科目) 這樣行不？ 如果這樣可以轉(zhuǎn) 那么總公司到下個季報時 資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配與利潤表的利潤分配會有這個轉(zhuǎn)出的差額 請問這用處理嗎？

# 提問 #小規(guī)模物業(yè)公司有兩個小區(qū)分別建帳 到季報時合并報表上報 現(xiàn)在其中一個小區(qū)要建分公司去管理 并且把原先的賬套全部余額轉(zhuǎn)給這個分公司作期初數(shù)(包括利潤分配科目) 這樣行不？ 如果這樣可以轉(zhuǎn) 那么總公司到下個季報時 資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配與利潤表的利潤分配會有這個轉(zhuǎn)出的差額 請問這用處理嗎？謝謝

老師 我想問問 我們新開了一家公司，預(yù)估之后會選代理什么的產(chǎn)生一定的費用，那么現(xiàn)在把這些 預(yù)估代理費用 預(yù)提1萬元，這個錢 我在ETax申報 填 財務(wù)報表 的時候 填在 利潤表 管理費用 里嗎？那么對應(yīng)的 資產(chǎn)負(fù)債表 我應(yīng)該把這1萬的預(yù)提費用 填哪兩個科目呢？其他應(yīng)付款 1萬 和 利潤分配未分配利潤 -1萬（負(fù)數(shù)）嗎？還是說 預(yù)提費用 可以不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表 中，直接填了利潤表 管理費用 1萬 就可以了？

一、單項選擇題 1.按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，外幣財務(wù)報表折算差額應(yīng)在 ( ) A.資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債項目下單獨列示 B.利潤表中營業(yè)利潤項目下單獨列示 C.資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下單獨列示 D.現(xiàn)金流量表中投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項目下單獨列示 2.在資產(chǎn) 負(fù)債表債務(wù)法下，下列負(fù)債項目中影響應(yīng)納稅所得額的是 ( ) A.應(yīng)付賬款 B.預(yù)計負(fù)債 C .其他應(yīng)付款 D.短期借款 3.按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定， 關(guān)聯(lián)方交易 信息披露的基本要求是 ( ) A.可比性 B.謹(jǐn)慎性 C.重要性 D.獨立性 4.出租人的租賃資產(chǎn)主要依靠第三者提供資金購買或制造，再將資產(chǎn)出租的租賃業(yè)務(wù)是( ) A.轉(zhuǎn)租賃 B.杠桿租賃 C.直接租賃 D.售后租回