老師 2022年有算研發(fā)加計(jì)里面。請問我要怎么做調(diào)整分錄呢 ？調(diào)整完是要改2022年匯算清繳數(shù)據(jù)嗎 ？還有沒有其他要改動(dòng)的呢？

你好，你要改的話，世界以前年度損益調(diào)整待研發(fā)支出，然后你如果有加計(jì)扣除了就需要去調(diào)整。去年的匯算清繳的表格。有可能涉及到補(bǔ)稅和滯納金。

分錄是不是 借以前年度損益調(diào)整--研發(fā)費(fèi)用 貸 研發(fā)費(fèi)用--設(shè)備調(diào)試費(fèi) （因?yàn)槠髽I(yè)應(yīng)納稅為負(fù)數(shù)無需補(bǔ)稅） 再 借利潤分配 --未分配利潤貸 以前年度損益調(diào)整 。麻煩老師詳細(xì)一點(diǎn)謝謝了 ！ 然后我修改匯算清繳的話是調(diào)整22年還是23年的呢 ？是不是修改研發(fā)加計(jì)扣除那張表的加計(jì)數(shù)？

你好，對的，你的這個(gè)憑證是沒錯(cuò)的。 你現(xiàn)在是調(diào)整22年的匯算清繳。 是要修改研發(fā)家具扣除的那張表，另外你轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用里面去，那么期間費(fèi)用也是需要調(diào)的。

謝謝老師提醒 ！ 我還有個(gè)小疑問，就是我的調(diào)整分錄里面并沒有顯示我的研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用，是不是這步無需處理。只需做上筆憑證，調(diào)匯算表就行。想問下我這樣調(diào)會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？ 相當(dāng)于我是減少研發(fā)加計(jì) ，應(yīng)該風(fēng)險(xiǎn)還好吧？

你好，因?yàn)槟氵@個(gè)是損益類的科目，管理費(fèi)用屬于損益類的科目是計(jì)入以前年度損益調(diào)整。

以減少加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)是比較小的，只是可能有補(bǔ)稅和滯納金。

老師 我想問下 如果是為了高企重新認(rèn)定，我最好的方法是反結(jié)賬到22年，做沖銷研發(fā)費(fèi)用憑證，再重新做一張管理費(fèi)用憑證好些，還是直接在我2024年當(dāng)期做以前年度調(diào)整損益好些呢？？ 望老師耐心指導(dǎo) ，謝謝了！

你好，如果要說好一點(diǎn)的話就反結(jié)賬過去