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演示賬套

老師，我想問一下，就是我們這個季度開發(fā)票超過30萬了，然后需要交增值稅，然后附加稅到時候是不是直接計提然后交稅就可以了?還需要做別的嗎？

2024-09-25 16:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-25 16:48

如果是買賣合同還得交印花稅

快賬用戶6555 追問 2024-09-25 16:49

就是想問一下，我增值稅下面的附加稅是不是直接計提然后交稅就可以，附加稅這邊不需要做別的吧？

齊紅老師解答 2024-09-25 16:50

是的，不需要做別的，交多少就計提多少

快賬用戶6555 追問 2024-09-25 16:51

好的，我還以為，計提之前還得做一筆別的會計分錄呢

齊紅老師解答 2024-09-25 16:53

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免假如季末判斷需要交稅計提附加應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加下月交稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

快賬用戶6555 追問 2024-09-25 16:54

知道了，也就是說，計提附加稅之前不需要別的

齊紅老師解答 2024-09-25 16:58

是的，就是那樣的了

快賬用戶6555 追問 2024-09-25 17:03

好的，老師，知道了

齊紅老師解答 2024-09-25 17:03

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