你好，截圖看下你的賬哪里不平？應(yīng)交稅費(fèi)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，是不是應(yīng)交稅費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？這個(gè)是紅沖。

你好，你的會(huì)計(jì)分錄是對的

您好同學(xué)，你可以這樣寫，也可以把這個(gè)科目放在相反的方向，然后就不用紅字了。

開具紅字發(fā)票沖減收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （紅字） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 如果沖減收入后，對應(yīng)影響了企業(yè)的凈利潤，需要將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤分配 —— 未分配利潤” 。假設(shè)不考慮所得稅影響等其他因素，分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 （紅字） 如果涉及到調(diào)整所得稅（比如沖減收入后，應(yīng)納稅所得額減少），還需要做相關(guān)所得稅調(diào)整分錄 。例如，若所得稅稅率為 25%，且該收入調(diào)整影響了應(yīng)納稅所得額，分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 （紅字，金額為沖減收入金額 ×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 同時(shí)，再將調(diào)整所得稅后的 “以前年度損益調(diào)整” 余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤分配 —— 未分配利潤” 。 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則且為一般納稅人的情況 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來適用法，不設(shè)置 “以前年度損益調(diào)整” 科目。沖減收入時(shí)直接沖減當(dāng)期收入，分錄為： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （紅字） 小規(guī)模納稅人的情況 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 （紅字） 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：應(yīng)收賬款 （紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 （紅字）

你好，過了幾個(gè)月紅沖這張發(fā)票，增值稅需要紅沖，用來抵扣正常發(fā)票的稅款