老師，都說增值稅不影響利潤，現(xiàn)在有個(gè)疑問，例如我進(jìn)貨56.5含13%稅那不含稅成本是50，售113含13%稅不含稅100，那利潤是100-50=50元，但增值稅是13-6.5=6.5，這6.5也是我們企業(yè)要花費(fèi)，怎么不用算在成本里面呢？怎么就不影響利潤呢？被增值稅弄暈了？
增值稅雖然企業(yè)在繳納，但它通常不直接影響利潤，原因如下： 一、增值稅的性質(zhì)和流轉(zhuǎn)特點(diǎn) 增值稅是價(jià)外稅：增值稅在商品的流轉(zhuǎn)過程中，是對增值部分征收的稅。它并不包含在商品的成本或售價(jià)中，而是在交易過程中單獨(dú)核算。 以你的例子來說，進(jìn)貨時(shí)支付的增值稅（6.5 元）是進(jìn)項(xiàng)稅額，可以理解為企業(yè)代稅務(wù)機(jī)關(guān)暫時(shí)收取的款項(xiàng)。銷售時(shí)收取的增值稅（13 元）是銷項(xiàng)稅額，需要上繳給稅務(wù)機(jī)關(guān)。企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額（13 - 6.5 = 6.5 元）。 不影響成本和收入的確定： 在計(jì)算商品的成本時(shí)，只考慮不含稅價(jià)格。進(jìn)貨的成本是 50 元，而不是 56.5 元。銷售商品時(shí)，確認(rèn)的收入也是不含稅的 100 元，而不是 113 元。 二、對利潤的間接影響 雖然增值稅本身不直接影響利潤，但它可能會通過以下方式間接影響利潤： 影響現(xiàn)金流：企業(yè)需要先墊付進(jìn)項(xiàng)稅額，在銷售后收回銷項(xiàng)稅額并繳納增值稅，這會影響企業(yè)的現(xiàn)金流。如果現(xiàn)金流緊張，可能會影響企業(yè)的經(jīng)營活動，進(jìn)而間接影響利潤。 影響商品價(jià)格和銷量：增值稅最終會轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，如果增值稅率提高，可能會導(dǎo)致商品價(jià)格上漲，從而影響銷量和利潤。 所以，增值稅作為價(jià)外稅，在計(jì)算利潤時(shí)不直接將其計(jì)入成本，但它可能會通過影響現(xiàn)金流、商品價(jià)格和銷量等方式間接影響利潤。
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老師，我一月底，我給別人開票，是我們的工程，他們要打款到我們，沒收到款，但是我們已經(jīng)把票開出去了，就相當(dāng)于我確認(rèn)的收入了，我做的是借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就相當(dāng)于虛增了我的利潤，因?yàn)殄X根本就沒到賬，我的報(bào)表里面顯示我的利潤有幾百萬的利潤，那這樣企業(yè)所得稅也增加了很多，我現(xiàn)在不知道怎么去處理，我如果不用應(yīng)收賬款，問其他科目能不能過渡一下，就是不讓這個(gè)利潤虛增。
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老師，我之前一直不能理解我們每月交的增值稅怎么沒有納入到費(fèi)用或是成本里，現(xiàn)在有點(diǎn)通了：他是一個(gè)流轉(zhuǎn)稅，本來就是購買方付錢買的，我們賣方代為收取轉(zhuǎn)交國家的是嗎？那這樣，我們在做利潤表的時(shí)候，收入金額是不是都要是不含稅的金額呀
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老師，你好，我以我們公司的情況舉個(gè)例子。例如，公司買進(jìn)100元的貨物，數(shù)量100個(gè)，單價(jià)1元1個(gè)，增值稅13元。 到年底還有庫存50個(gè)，只賣出50個(gè)，每個(gè)2元，收入100元，成本50，利潤就是50。在這個(gè)例子中，成本是不是只能有50，利潤50就一定要交25%的企業(yè)所得稅了？（正常業(yè)務(wù)，正常開票）
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公司注冊為一般納稅人。那公司在不考慮 房租水電人工成本的情況下。比如進(jìn)貨成本A 100元 含稅，那么我100元賣出可以嗎？是否會賠錢？ 【增值稅是按利潤差額計(jì)算的，沒有利潤 是不是也就是這部分無須交稅成本？企業(yè)所得稅也是按利潤計(jì)算的，由于進(jìn)價(jià)和賣價(jià)持平?jīng)]有利潤，那企業(yè)也沒有所得利潤。 但印花稅是怎么計(jì)算的？ 若是進(jìn)貨100，出價(jià)也是 100，我需要額外倒賠多少錢？都是哪部分費(fèi)用？】
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老師，您好，麻煩問一下，我們是電商行業(yè)，因?yàn)橹辈ド婕暗匠渲祮栴}，平臺需要給我們開充值發(fā)票，但是費(fèi)用發(fā)生在23年度以前，但是系統(tǒng)現(xiàn)在開不出來發(fā)票，得24年可以，這種情況，我做暫估的話，那24年發(fā)票到了，沖減暫估，會不會影響24年的利潤，如果匯算清繳之前，我這部分暫估費(fèi)用都不能取得發(fā)票，我也正常調(diào)增，交稅，那分錄怎么做呢，會不會影響24年的利潤
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老師，我們是小規(guī)模，雇傭一些臨時(shí)工是做表演的，然后他們的工資可以公戶發(fā)嗎？差不多每個(gè)月6萬左右工資，因?yàn)椴辉趺撮_票，這樣做合適嗎？他們是臨時(shí)工用報(bào)個(gè)稅嗎，肯定不上保險(xiǎn)。因?yàn)橐膊辉趺撮_票。我無票收入做多少，要考慮免征增值稅的問題
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公司收到去年的企業(yè)所得稅返還。做賬是不是會影響今年的損益。？
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老師您好，世界上人性格千變?nèi)f化，時(shí)常感到無所適從，老師，有什么思維嗎
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老師，您好，我想詳細(xì)地全面了解一下居間費(fèi)。1、什么公司可以開這個(gè)發(fā)票？公司營業(yè)范圍需要有什么才能開嗎？收票方可以是個(gè)人嗎？2、需要保留什么樣的備查資料？3、居間費(fèi)有沒有限制行業(yè)？4、一般納稅人要交多少稅？小規(guī)模納稅人要交多少稅？另外，除了我提問的幾個(gè)問題，我有其他什么需要注意的事項(xiàng)嗎？
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A公司出口的產(chǎn)品，A公司發(fā)原材料給B工廠加工，B 工廠開加工費(fèi)發(fā)票給A公司， 加工企業(yè)開產(chǎn)品過來才可退稅？
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假如一個(gè)藥品紙質(zhì)專用發(fā)票，供應(yīng)商規(guī)格欄處開了規(guī)格+廠家，本來是10*20g 昆明中藥制藥有限公司 但他開成了10*20g 昆明中藥制藥有限公 少了一個(gè)司 字，我們購買方?jīng)]要求供應(yīng)商在規(guī)格處加廠家的，這種需要對方重開開票嗎
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您好，B選項(xiàng)和D選項(xiàng)能詳細(xì)的解釋一下嗎？主要是計(jì)算思路
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請問老師能否給解釋一下凈資產(chǎn)收益率？
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老師，我們公司做水利工程600萬，分包勞務(wù)200萬，出去，我們?nèi)ヒ话慵{稅人，總聽說扣除分包款，這個(gè)到底怎么計(jì)算？
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老師，為什么兩種方法算出的答案不同
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還是不理解，進(jìn)銷抵銷項(xiàng)中間這差的6.5終究是企業(yè)承擔(dān)要支付的，那這個(gè)支出不計(jì)利潤表，算去哪呢？
增值稅進(jìn)銷項(xiàng)之差最終由企業(yè)承擔(dān)并支付的部分，在會計(jì)處理上雖然不直接體現(xiàn)在利潤表中，但實(shí)際上會以間接的方式影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，具體表現(xiàn)如下： 一、影響資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量影響：企業(yè)支付的增值稅會減少企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)。當(dāng)企業(yè)繳納增值稅時(shí)，現(xiàn)金流出企業(yè)，反映在現(xiàn)金流量表中，進(jìn)而影響企業(yè)的資金狀況和運(yùn)營能力。 負(fù)債影響：如果企業(yè)在某一時(shí)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，可能會形成留抵稅額，這在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。相反，如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，企業(yè)需要繳納增值稅，這會增加企業(yè)的負(fù)債（應(yīng)交稅費(fèi)）。 二、間接影響利潤表 成本和價(jià)格因素：雖然增值稅本身不直接進(jìn)入利潤表，但企業(yè)在考慮產(chǎn)品定價(jià)和成本控制時(shí)，會將增值稅因素考慮在內(nèi)。例如，企業(yè)為了保持一定的利潤率，可能會根據(jù)增值稅等稅費(fèi)成本調(diào)整產(chǎn)品售價(jià)，從而影響銷售收入。同時(shí)，企業(yè)在采購原材料等過程中支付的進(jìn)項(xiàng)稅額，也會間接影響原材料的采購成本，進(jìn)而影響產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。 稅務(wù)籌劃成本：企業(yè)為了合理降低增值稅負(fù)擔(dān)，可能會進(jìn)行稅務(wù)籌劃，這可能會產(chǎn)生一定的成本，如聘請稅務(wù)顧問、進(jìn)行稅收優(yōu)惠申請等費(fèi)用。這些成本會直接體現(xiàn)在利潤表中的管理費(fèi)用等科目中，從而間接影響企業(yè)的利潤。