老師，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄是借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅嗎？ 第二季度未交，第三季度虧，那第二季度計(jì)提的所得稅要沖銷(xiāo)嗎

我單位小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度企業(yè)所得稅計(jì)提誤計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，需要調(diào)整嗎？如果這個(gè)月末做調(diào)整后，利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)稅金及附加科目就是負(fù)數(shù)，申報(bào)檢查不通過(guò)？怎么辦?

你好.. 借：本年利潤(rùn) 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80 稅金及附加 20 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入130 貸：本年利潤(rùn)130 先計(jì)提所得稅還是先寫(xiě)這個(gè)分錄 計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用 0.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 0.75 你好.這個(gè)計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是 130-80-20嗎

是這樣的，我去年印花稅，還有企業(yè)所得稅計(jì)提的少了，然后今年1月繳納時(shí)，我把他去年的計(jì)提分錄沖銷(xiāo)了重新計(jì)提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應(yīng)付稅款 借所得稅，貸應(yīng)付稅款 今年沖銷(xiāo)，借應(yīng)付稅款， 帶稅金及附加， 借應(yīng)付稅款，貸所得稅 然后又從新計(jì)提，借稅金及附加，帶應(yīng)付稅款 借所得 貸應(yīng)付稅款 然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平，正好差所得稅加印花稅的數(shù)額。 求助，這個(gè)分錄應(yīng)該是怎么樣的？

你好，個(gè)獨(dú)企業(yè)現(xiàn)在報(bào)年度經(jīng)營(yíng)所得，需要填營(yíng)業(yè)成本，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，稅金等。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)稅金指的是利潤(rùn)表里的稅金及附加還是所有稅費(fèi)？