老師好，請(qǐng)問(wèn)， 單位老板是韓國(guó)籍人，我一直按非居民來(lái)給他報(bào)個(gè)稅。非居民的稅率是折算成按月來(lái)報(bào)的。但是我之前不懂個(gè)稅，沒(méi)有按每月實(shí)發(fā)數(shù)申報(bào)個(gè)稅工資，都是按每月計(jì)提數(shù)來(lái)申報(bào)的工資。關(guān)鍵我公司效益不好，計(jì)提了也不按時(shí)足額發(fā)，有錢(qián)時(shí)候就多發(fā)，沒(méi)錢(qián)時(shí)就少發(fā)或不發(fā)。我計(jì)提和發(fā)放經(jīng)常不一致……他這非居民按每月計(jì)提申報(bào)的每月工資6000，但是實(shí)際有時(shí)候不發(fā)，有時(shí)候發(fā)一兩萬(wàn)，有時(shí)候發(fā)兩三千，……這樣要怎么弄?。?1. 非居民個(gè)稅申報(bào)，我能不去稅務(wù)局更正申報(bào)表嗎？我能以綜合所得申報(bào)那樣，把非居民的全年申報(bào)工資的總數(shù)對(duì)上就行嗎？但是非居民在個(gè)稅系統(tǒng)里是按月顯示的……除了去稅局更正，還有別的辦法調(diào)整嗎？ 2. 我2019 年也是報(bào)錯(cuò)了的，要怎么調(diào)整啊？ 謝謝老師。

我們的個(gè)人所得稅申報(bào)是按應(yīng)發(fā)工資提成總額申報(bào)，有個(gè)員工下半年離職，到其他單位就職，這個(gè)員工在我公司申報(bào)的收入中提成部分因?yàn)闃I(yè)務(wù)結(jié)算問(wèn)題有部分提成未發(fā)，到匯算清繳時(shí)該員工有個(gè)人所得稅稅款補(bǔ)繳，他現(xiàn)在要求，我們調(diào)整他的收入， 問(wèn)題: 1、我的這個(gè)申報(bào)收入有問(wèn)題嗎？ 2、我如何調(diào)整這個(gè)員工的以前年度的收入，調(diào)整個(gè)人所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)我的稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)有影響嗎？

老師，我想咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題。我21年的所得稅年報(bào)跟賬上的研發(fā)費(fèi)用有一點(diǎn)點(diǎn)差異，因?yàn)楫?dāng)時(shí)稅務(wù)局老師說(shuō)研發(fā)費(fèi)用都為整數(shù)不得行要求改，我就改了所得稅年報(bào)，賬上沒(méi)改，因?yàn)檎鎸?shí)的就是賬上那樣，老師也麻煩你看看這個(gè)怎么處理呢？

老師，有個(gè)社?；鶖?shù)調(diào)整的問(wèn)題想了解一下。比如養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整一般都是在下半年，那么上半年都是按照去年的基數(shù)繳納的社保。也是按照去年的基數(shù)計(jì)提的社保，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)基數(shù)調(diào)整僅僅只是個(gè)人部分的基數(shù)調(diào)整嗎？單位部分的也是有調(diào)整的嗎？因?yàn)?，單位部分的是單位繳納，個(gè)人承擔(dān)部分都是在發(fā)工資的時(shí)候從員工的應(yīng)發(fā)工資里面扣除掉。我們有幾個(gè)員工已經(jīng)離職了，當(dāng)時(shí)個(gè)人部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)從工資里面扣了，現(xiàn)在說(shuō)是要把多扣的這部分再退還給他們本人。

公司工資是兩個(gè)月一發(fā)放，我每月都做了計(jì)提的賬務(wù)處理，計(jì)提是預(yù)估數(shù)，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，我五六月預(yù)估的工資比實(shí)際發(fā)放多出了8萬(wàn)多，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差異怎么調(diào)？如果反結(jié)帳把六月預(yù)估工資調(diào)成實(shí)際發(fā)生的，那么我做的第二季度報(bào)表數(shù)據(jù)都會(huì)有變動(dòng)，改后就和稅務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，這樣處理對(duì)嗎？有什么好的方法？