老師好，主營項目投資的公司已收到項目分紅收益，計入主營業(yè)務收入，已開出去13萬發(fā)票，沒有相應的成本可結轉，目前只有人員工資6000元可計入主營業(yè)務成本？如果可以跟下游合作取得進項發(fā)票，取得多少元的推廣類的進項發(fā)票會比較合理？從稅收籌劃的角度看，怎么樣交稅最少最合理？
你好 你開出去的13萬發(fā)票什么業(yè)務的
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16【單選題】某咨詢服務公司本月與客戶簽訂為期半年的咨詢服務合同，并已預收全部咨詢服務費，該合同于下月開始執(zhí)行。下列各項中，該公司預收咨詢服務費應記入的會計科目是（）（2021年）A.合同取得成本B.合同負債C.主營業(yè)務成本D.主營業(yè)務收入17【多選題】甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元，增值稅稅額為6500元；商品已經(jīng)發(fā)出，并已向銀行辦妥托收手續(xù)。該批商品的成本為40000元。不考慮其他因素，下列說法中正確的有（）（2020年）A.主營業(yè)務成本增加40000元B.主營業(yè)務收入增加56500元C.主營業(yè)務收入增加50000元D.應收賬款增加56500元18【單選題】企業(yè)對不符合收入確認條件的售出商品進行會計處理，應借記的會計科目是（）（2019年）A.在途物資B.庫存商品C.主營業(yè)務成本D.發(fā)出商品19【判斷題】如果銷售商品不符合收入確認條件，在商品發(fā)出時不需要進行會計處理。（）（2018年）
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16【單選題】某咨詢服務公司本月與客戶簽訂為期半年的咨詢服務合同，并已預收全部咨詢服務費，該合同于下月開始執(zhí)行。下列各項中，該公司預收咨詢服務費應記入的會計科目是（）（2021年）A.合同取得成本B.合同負債C.主營業(yè)務成本D.主營業(yè)務收入17【多選題】甲公司向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元，增值稅稅額為6500元；商品已經(jīng)發(fā)出，并已向銀行辦妥托收手續(xù)。該批商品的成本為40000元。不考慮其他因素，下列說法中正確的有（）（2020年）A.主營業(yè)務成本增加40000元B.主營業(yè)務收入增加56500元C.主營業(yè)務收入增加50000元D.應收賬款增加56500元18【單選題】企業(yè)對不符合收入確認條件的售出商品進行會計處理，應借記的會計科目是（）（2019年）A.在途物資B.庫存商品C.主營業(yè)務成本D.發(fā)出商品19【判斷題】如果銷售商品不符合收入確認條件，在商品發(fā)出時不需要進行會計處理。（）（2018年）
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課堂作業(yè)某機器設備生廣企業(yè)2021年全年主營業(yè)務收人6000萬元，其他業(yè)務收人1800萬元，營業(yè)外收入800萬元，主營業(yè)務成本3500萬元，其他業(yè)務成本500萬元，營業(yè)外支出600萬元，銷售費用700萬元，管理費用900萬元，財務費用30萬元，投資收益1150萬元，可以扣除的相關稅金及附加320萬元。當年發(fā)生的部分業(yè)務如下:(1)實際發(fā)放合理職工工資薪金總額1500萬元(已計人相關成本費用)，含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬元。(2)發(fā)生職工福利費支出220萬元，撥繳工會經(jīng)費24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出122.5萬元。(3)發(fā)生廣告費支出500萬元，以前年度累計結轉至本年的廣告費扣除額為200萬元。發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務相關的業(yè)務招待費支出80萬元。(4)取得經(jīng)國務院批準、所在省財政廳財政補貼款100萬元并已全額計入“營業(yè)外收入”省財政廳文件具體要求該資0金專門用于某種設備生產(chǎn)技術的研發(fā)，企業(yè)能對該資金及支出單獨進行核算，其當年尚未使用該資金。
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老師你好，我們是建筑行業(yè)，準備用新收入準則，然后我們領導叫我參照下圖中人家公司賬務處理進行結轉。假如我公司a項目合同含稅收入是1000萬元，預算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發(fā)票109萬元，完成產(chǎn)值200萬元，收到成本發(fā)票80萬，實際發(fā)生應該有150萬左右，那么我開具發(fā)票賬務處理借：應收帳款109萬 貸：合同結算～工程結算～價款結算100萬元 應交稅費～銷項稅額9萬元確認產(chǎn)值借：合同結算～工程結算～收入結算 200萬元 貸：主營業(yè)務收入200萬元 收到成本發(fā)票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費用80萬元 上面這些賬務處理有問題嗎？根據(jù)上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結轉呢，麻煩列示下會計科目和金額
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某機器設備生產(chǎn)企業(yè)2021年全年主營業(yè)務收入6000萬元，其他業(yè)務收入1800萬元，營業(yè)外收入320萬元。取得會計利潤3200萬元，有關經(jīng)營情況如下:(1)實際發(fā)放合理職工工資薪金總額1500萬元（已計入相關成本費用)含向本企業(yè)安置的10名殘疾人員支付的工資薪金36萬元。（2）發(fā)生職工福利費支出220萬元，撥繳工會經(jīng)費24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出122.5萬元。(3)發(fā)生廣告費支出500萬元。(4)發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務相關的業(yè)務招待費支出80萬元。(5)取得來自境內(nèi)40%持股子公司(非上市居企業(yè)）的股息300萬元。其他相關資料:非特別說明，各扣除項目均已取得有效憑證，相關優(yōu)惠及稅收抵免已辦理必要手續(xù))根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)計算業(yè)務（1）至（5）應調(diào)整的應納稅所得額。（2）計算該企業(yè)當年應納企業(yè)所得稅
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是現(xiàn)代服務*信息技術服務*信息費，短劇投資的分紅
你好，推廣服務不合理， 工資或是勞務費，或者是技術服務，這些都可以做成本。
哪方面的技術服務會比較合理呢
信息技術服務 和你開的一樣。
如果是使用靈活用工，讓那些博主幫我們做短劇的推廣不合理嗎？
你好，那就是勞務費。
下游進項金額大概多少會比較合理呢 怎么做賬跟交企業(yè)所得稅呢
一般毛利潤30%左右 所得稅稅負1%左右
可以舉個例子嗎謝謝老師
收入-成本）/收入，這個是毛利潤。 繳納的企業(yè)所得稅/不含稅的收入=所得稅稅負
老師，比如，我們開出去13萬的信息技術服務專票，這個基礎上，成本是我們二次承包給下游靈活用工平臺取得9萬的信息技術服務專票，和2萬元的員工報銷跟工資起社保公積金發(fā)放。這種合理嗎？還是可以把9萬直接歸還法人借款跟發(fā)放員工的工資報銷呢？這種怎么做賬呢
你好，第一種，合理， 第二種：借款。這個抵扣不了你的成本。
抵扣不了成本就得多交企業(yè)所得稅是嗎老師
對的是的對的是的。
好的老師 麻煩把我們這個記錄刪除吧謝謝
第一種情況具體應該怎么做賬呢老師
借主營業(yè)務成本，貸銀行存款9萬， 借主營業(yè)務成本工資社保等 貸應付職工薪酬，工資社保等2萬
你好，你需要評價了之后刪除。
取得的進項稅金直接在主營業(yè)務成本里去做賬是嗎老師 麻煩問答結束后刪除記錄謝謝
如果他給你開的專票，你是一般納稅人， 借主營業(yè)務成本 應交稅費，應交增值稅，進項 貸，銀行存款9萬 其他的都是加稅合計一塊做主營業(yè)務成本