老師好，案例： 有一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本90萬(wàn)，稅金及附加15萬(wàn)(包含已經(jīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅3萬(wàn)); 銷(xiāo)售費(fèi)用15萬(wàn); 　　管理費(fèi)用30萬(wàn)(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬(wàn)，其他員工的工資薪金20萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)); 財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬(wàn); 營(yíng)業(yè)外支出5萬(wàn)，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營(yíng)所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬(wàn)元;專項(xiàng)扣除3萬(wàn)，專項(xiàng)附加扣除3.6萬(wàn)元(其中子女教育1.2萬(wàn)，贍養(yǎng)老人2.4萬(wàn))。 計(jì)算： 　　經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬(wàn)。 　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整： 2×60%=1.2萬(wàn)，200×5‰=1萬(wàn)元，調(diào)增=2-1=1萬(wàn)。 　　不允許扣除的項(xiàng)目： (1)業(yè)主工資8萬(wàn); (2)行政性罰款支出5萬(wàn); (3)個(gè)人所得稅3萬(wàn)。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬(wàn); 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬(wàn); 　　應(yīng)補(bǔ)繳稅額 =5.07-3=2.07萬(wàn)。 麻煩看下 這個(gè)有沒(méi)有問(wèn)題 謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師：我公司20年收到對(duì)方開(kāi)出增值稅專票價(jià)稅21萬(wàn)，20年己抵扣增值稅和所得稅。由于對(duì)方材料有些不合格，22年打官司他們賠付1萬(wàn)多 我們付款時(shí)少打1萬(wàn)多，賬不平該怎么處理？作營(yíng)業(yè)外支出？還是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款及滯納金？

老師好 21年有筆30萬(wàn)的成本支出 分成2筆15萬(wàn)支付 21年6月份預(yù)付15萬(wàn) 分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 128712.87 應(yīng)交稅費(fèi)-暫估進(jìn)項(xiàng) 1287.13 貸：銀行存款 130000 21年10月份收到發(fā)票并付尾款13萬(wàn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 257425.74 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行流水 130000 應(yīng)付賬款 130000 22年調(diào)整分錄怎么調(diào)整呢 因?yàn)槭强缒炅?是不是要做到以前年度損益調(diào)整里。

公司是電商公司，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年今年前幾個(gè)月都少記了發(fā)貨超時(shí)扣款還有運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)扣款，打算今年的記到營(yíng)業(yè)外支出-賠付款支出，去年的要計(jì)入以前年度損益調(diào)整加入20000元，那匯算清繳所得稅報(bào)表是要調(diào)整哪里

老板:我們有個(gè)工傷賠款，企業(yè)2022年墊付80萬(wàn)，我們?cè)?022年做了營(yíng)業(yè)外支出，保險(xiǎn)公司2023年才陪付30萬(wàn)，現(xiàn)在稅務(wù)要求我們2022年匯算清繳納稅調(diào)整50萬(wàn)，合理嗎？