老師:我22年有一筆工傷賠款20萬(wàn)，做了營(yíng)業(yè)外支出，稅前扣除了。但23年收到了保險(xiǎn)公司賠款款30萬(wàn)，入了23年的營(yíng)業(yè)外收入，進(jìn)項(xiàng)的繳稅。但現(xiàn)在稅務(wù)要求我們把22年的30萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整所得稅，那到底是按30萬(wàn)還是20萬(wàn)（30-10=20)來(lái)調(diào)整補(bǔ)繳所得稅？
應(yīng)按照?30?萬(wàn)元來(lái)調(diào)整補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 原因如下：22?年發(fā)生工傷賠款?20?萬(wàn)元做了營(yíng)業(yè)外支出并稅前扣除，在?23?年收到保險(xiǎn)公司賠款?30?萬(wàn)元計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)要求調(diào)整?22?年的營(yíng)業(yè)外支出，說(shuō)明稅務(wù)認(rèn)為?22?年稅前扣除的支出不合理，需要進(jìn)行調(diào)整。此時(shí)應(yīng)將?23?年收到的全部賠款?30?萬(wàn)元作為調(diào)整的依據(jù)，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，而不是按照?20?萬(wàn)元進(jìn)行調(diào)整
熱門問答 更多>
-
老師，小規(guī)模納稅人法人登陸電子稅務(wù)局后怎么變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
-
平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者和從業(yè)人員收入信息表是填寫我們公司名稱，社會(huì)信用代碼，和我們公司員工的姓名以及身份證號(hào)嗎
-
老師，收款的時(shí)候的金額不一致，相差幾角幾十塊的這種情況，用什么科目平掉呢？
-
應(yīng)交稅費(fèi)的科目余額怎么區(qū)別在貸方或借方。
-
老師你好，我們之前沒交房產(chǎn)稅，現(xiàn)在補(bǔ)繳以前稅金+滯納金14萬(wàn)多，和今年1-2季度的了5萬(wàn)多，一起20萬(wàn)[捂臉]，在不更新報(bào)表的情況下，怎么入賬呢？
-
老師，國(guó)內(nèi)公司賣貨給國(guó)外公司在中國(guó)境內(nèi)的辦事處，屬于出口嗎？然后這個(gè)辦事處可以用外幣支付貨款嗎
-
快遞費(fèi)充值1萬(wàn)贈(zèng)送200元，付款方這200元如何入賬？
-
做賬的時(shí)候分錄是記得應(yīng)付賬款，怎么成預(yù)付賬款了呢，會(huì)不會(huì)重復(fù)了呢
-
老師，我是小規(guī)模納稅人，同一個(gè)月同一個(gè)客戶，我能既開3%的專票又開1%的專票給客戶嗎？
-
老師，想問下國(guó)內(nèi)電商是按訂單確認(rèn)收入還是按結(jié)算賬單確認(rèn)收入？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
不是，我說(shuō)錯(cuò)了，22年我們的賠償金就是30萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出也是入了30萬(wàn)，但23年收到了10萬(wàn)保險(xiǎn)賠償，我們把這10萬(wàn)入了23年的營(yíng)業(yè)外收入，那現(xiàn)在稅務(wù)要我們調(diào)增22年的全部營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)，是不是不合理？畢竟我們23年收到的保險(xiǎn)理賠10萬(wàn)入了營(yíng)業(yè)外收入，否則這10萬(wàn)豈不22年和23年全部納稅了？
是的 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就交稅了
那我就應(yīng)該納稅調(diào)整只要20萬(wàn)，是吧
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的