沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票這個(gè)成本，就先放在工程施工-材料費(fèi)里，當(dāng)月先不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？等開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)票后確認(rèn)該項(xiàng)目收入后再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)成本？？

您好，是的，收入和成本是匹配的，不能串項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)，另外我們工程確認(rèn)收入不是根據(jù)開(kāi)發(fā)票，根據(jù)工程的進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的 工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開(kāi)票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

如果收到工程款，但成本票還沒(méi)有開(kāi)進(jìn)來(lái)，要怎么做賬呢