我們單位一項大的工程，今年年底就要轉(zhuǎn)固了，2018因為財政資金沒到，用的自有資金支付的，(我就隨便寫個金額，比如當(dāng)時一共花了400萬)當(dāng)時是 借:其他應(yīng)收款 400萬 貸:銀行存款-自有資金， 現(xiàn)在財政部批復(fù)了資金，但是只有394萬認可了，可以歸墊(財政部要了我們實有資金的賬號)；6萬財政部沒有批，我們也上了黨委會，沒批的用非財政支出 我該如何記賬？ 而且這400萬，2019年初做了新政府會計制度銜接

老師們，公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同，并在2015年11月份開具了106116元的普通發(fā)票，在2016年7月份我們支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證，我們3個財務(wù)都沒有找到106116元的發(fā)票，也沒有當(dāng)時支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù)，但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來了，可是那個106116元的合同我們也找不到，我把對方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來讓老板看了，老板也找不到這106116元合同及發(fā)票，老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的，現(xiàn)在這家公司正在接受審計查賬，要求我們簽字確認還欠他們這個公司的3萬元，我們沒有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字，老板的意思是看他們這個公司能不能給我開個3萬元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開的時候還清這筆欠款，但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的，如果我們從公司基本戶出這個錢我們沒有3萬的發(fā)票，而且前期的賬套里并沒有掛這個上游單位的3萬欠款，連這個公司供應(yīng)商名稱都沒有的，老師們能否給我一個處理的辦法呢？

老師，您好，我們公司是非營利組織商會，前期按民政局要求需要設(shè)立臨時銀行存款賬戶，需要有4家發(fā)起單位各存1萬元，我司收到了這筆款，對方注明的是驗資費，實際這四家單位不是我們的股東， 這四筆款當(dāng)時大家協(xié)議是不會退的， 但可轉(zhuǎn)作為會費，請問我們前期收到的驗資款，會計分錄怎么處理好呢，放其他應(yīng)付款嗎，后續(xù)轉(zhuǎn)會費就確認收入嗎

2020年，某事業(yè)單位發(fā)生與資金結(jié)存業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）收到代理銀行轉(zhuǎn)來的財政授權(quán)支付額度到賬通知書，通知書中列示的當(dāng)月財政授權(quán)支付額度為480000元。（2）在開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動的過程中取得事業(yè)收入100000元，款項已存入銀行。（3）收到從其他單位調(diào)入的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金50000元。（4）當(dāng)年通過財政授權(quán)支付額度采購一批辦公用品，后發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，予以退貨，現(xiàn)接到代理銀行轉(zhuǎn)來的授權(quán)支付退款通知書，收到對方公司的全額退款80000元，相應(yīng)的授權(quán)支付額度已恢復(fù)。（5）在開展專業(yè)業(yè)務(wù)及其輔助活動過程中發(fā)生培訓(xùn)費用等支出60000元，款項已通過單位零余額賬戶支付。（6）動用專用基金購買設(shè)備一臺，價值45000元，款項以銀行存款支付，設(shè)備已交付使用。而且，該項專用基金是從非財政撥款結(jié)余中提取的。（7）某個非財政撥款的專項任務(wù)已完成，項目剩余資金50000元?，F(xiàn)通過銀行存款將剩余資金退回給原資金撥出單位。（8）該單位又企業(yè)所得稅繳納義務(wù)。通過銀行存款繳納所得稅250000元。（9）年末，核銷已下達但尚未使用的財政授權(quán)支付額要求：編制會計分錄

(1)收到代理銀行轉(zhuǎn)來的財政授權(quán)支付額度到賬通知書，通知書中列示的當(dāng)月財政授權(quán)支付額度為480000元。(2)在開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動的過程中取得事業(yè)收入100000元，款項已存入銀行。(3)收到從其他單位調(diào)入的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金50000元。(4)當(dāng)年通過財政授權(quán)支付額度采購一批辦公用品，后發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，予以退貨?，F(xiàn)接到代理銀行轉(zhuǎn)來的財政授權(quán)支付退款通知書，收到對方公司的全額退款80000元，相應(yīng)的授權(quán)支付額度已恢復(fù)。(5)在開展專業(yè)業(yè)務(wù)及其輔助活動過程中發(fā)生培訓(xùn)費等支出60000元，款項已通過單位零余額賬戶支付。(6)動用專用基金購買設(shè)備一臺，價值45000元，款項以銀行存款支付，設(shè)備已交付使用。而且，該項專用基金是從非財政撥款結(jié)余中提取的。(7)某個非財政撥款的專項任務(wù)已完成，項目剩余資金50000元?，F(xiàn)通過銀行存款將剩余資金退回給原資金撥出單位。(8)該單位有企業(yè)所得稅繳納義務(wù)。通過銀行存款繳納所得稅250000元。(9)年末，核銷已下達但尚未使用的財政授權(quán)支付額度35000元。要求:根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會計分錄。只寫預(yù)算會計