我們8月工資，9月15日發(fā)放，申報在10月15號之前（也就是9月所屬期申報8月工資） 基于我的這種情況，針對第一次的提問，是否可行，還是有疑問的？

您的做法在理論上是允許的。根據(jù)稅法，工資收入應(yīng)在實際發(fā)放月份計入當月所得計算個稅。因此，8月工資即使在9月發(fā)放，也應(yīng)計入9月所屬期申報。至于工會經(jīng)費，同樣基于8月工資計算，也無問題。關(guān)鍵點在于確保所有記錄和申報符合稅法規(guī)定的時間要求。若有不確定之處，咨詢專業(yè)人士以獲得確切指導。

7月賬務(wù) 1，工會經(jīng)費（按工資*2計提） 借方：管理費用-工會經(jīng)費 1368.89 貸方：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 1368.89 2，發(fā)生（上交工會經(jīng)費給工會） 借方：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 -工資*千分之八 547.56 貸方：銀行存款 547.56 7月申報表繳納的工會經(jīng)費 547.56，8月才扣款，我這個分錄是不是少了一個步驟??？

您的賬務(wù)處理邏輯清晰，但確實存在一個流程上的缺失。在實際操作中，企業(yè)在計提工會經(jīng)費后，通常會在下個月或之后實際支付這筆費用。您的處理中，7月計提了工會經(jīng)費，但在7月申報表中只反映了實際支付的那部分（即8月扣款的部分），而沒有反映7月已計提但未支付的部分。 正確的流程應(yīng)該是： 1. 計提7月工會經(jīng)費：借記管理費用-工會經(jīng)費，貸記應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費。 2. 實際支付時（如8月）：借記應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，貸記銀行存款。 這樣，既反映了7月的計提，又準確地記錄了實際支付過程。因此，您的分錄缺少了7月支付部分的記錄，建議在實際支付時進行相應(yīng)的會計處理。

請老師看看我的分錄 7月賬務(wù) 1，工會經(jīng)費（按工資*2計提） 借方：管理費用-工會經(jīng)費 1368.89 貸方：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 1368.89 這個計提包含了用于員工40%和上交工會的60%；

如果老師還要要求做一筆，那么就重復了，請問如何解決呢

您的第一筆分錄正確地記錄了計提工會經(jīng)費的過程，但確實需要進一步細化來區(qū)分用于員工的部分和上交工會的部分。您可以采取以下兩種方法： 方法一： - 計提分錄： 借：管理費用-工會經(jīng)費 1368.89 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費-員工受益部分 821.33 應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費-上交工會部分 547.56 - 支付分錄（8月或之后）： 借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費-上交工會部分 547.56 貸：銀行存款 547.56 方法二： - 計提分錄： 借：管理費用-工會經(jīng)費 1368.89 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 1368.89 - 支付分錄（8月或之后）： 借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 547.56 貸：銀行存款 547.56 然后在應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費科目下設(shè)置兩個子目，一個記錄員工受益部分，一個記錄上交工會部分，便于管理和審計追蹤。這樣既能準確反映會計分錄，又能清晰顯示資金流向。