老師您好，請問2022年申報(bào)了第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是后面反結(jié)賬回去，調(diào)整了賬務(wù)。現(xiàn)在可以直接不修改，等2023年匯算清繳的時(shí)候，重新申報(bào)2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后2023年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)按照正確的填寫，可以嗎？

老師，你好！我在2022年的時(shí)候賬上的工資總數(shù)與申報(bào)的總數(shù)相差了5350元，申報(bào)上的數(shù)是正確的，現(xiàn)在2022年的匯繳已申報(bào)完，我現(xiàn)在想更正匯繳，調(diào)減這筆費(fèi)用，然后再2023年4月再通過未分配利潤來調(diào)整這5350元，但是我在更正提交時(shí)，系統(tǒng)上提示我上傳的利潤表上的管理費(fèi)用與年度申報(bào)表上的管理費(fèi)用不一致，那這樣的情況，我是不是要更改我的2022年的賬，還是照樣提交，在2023年在調(diào)整？

老師，有個(gè)事想請教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款，當(dāng)時(shí)是付款了，但是對方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？

老師，請問下審計(jì)報(bào)告需要完全和匯算清繳一致嗎？審計(jì)報(bào)告在匯算清繳前出的，但是2023年暫估有費(fèi)用，2024年才回來，發(fā)票比暫估少，是不是差額納稅調(diào)增，那請問下，賬務(wù)需要處理嗎？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師