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計提發(fā)放工資和社保醫(yī)保的分錄怎么規(guī)范寫

2024-09-10 17:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-10 17:27

計提工資:借管理費用/銷售費用 貸應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放時:借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款。社保醫(yī)保同理,分別計入相關(guān)費用科目。

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快賬用戶3802 追問 2024-09-11 09:19

工資是8月發(fā)7月的,社保是當(dāng)月交當(dāng)月的,其他應(yīng)付款一社保(個人)這塊怎么記

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齊紅老師 解答 2024-09-11 09:22

工資發(fā)放:借管理費用/銷售費用,貸應(yīng)付職工薪酬。社保入賬:借管理費用/銷售費用,貸其他應(yīng)付款-社保。次月支付社保時,借其他應(yīng)付款-社保,貸銀行存款。

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快賬用戶3802 追問 2024-09-11 09:27

社保當(dāng)月付,工資次月付

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齊紅老師 解答 2024-09-11 09:31

工資處理:借管理費用/銷售費用,貸應(yīng)付職工薪酬。社保處理:借管理費用/銷售費用,貸應(yīng)付職工薪酬或預(yù)付賬款(暫未支付)。次月支付社保時,借應(yīng)付職工薪酬或預(yù)付賬款,貸銀行存款。

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計提工資:借管理費用/銷售費用 貸應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放時:借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款。社保醫(yī)保同理,分別計入相關(guān)費用科目。
2024-09-10
計提 借,x費用 貸,應(yīng)付職工薪酬,工資。社保公積金 繳納 借,應(yīng)付職工薪酬。社保公積金 其他應(yīng)收款,個人部分 貸,銀行存款 發(fā)工資 借,應(yīng)付職工薪酬。工資 貸,銀行存款 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅費,個稅
2022-09-04
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-08-24
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的) 貸銀行存款
2021-07-09
同學(xué)你好 公司社保, 借:管理費用等 貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司) 計提工資, 借:管理費用等 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資, 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個人) 貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個人) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 上交社保, 借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司) 借:其他應(yīng)付款 ——社保(個人) 借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個人) 貸:銀行存款
2020-09-15
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