您好，老師我這個月有收入，圖二是我沒有結賬也就是沒有自動結轉(zhuǎn)導出的科目余額表。 財務軟件點結賬上面提示損益類科目自動結轉(zhuǎn)。 我怎么感覺點過結賬生成的分錄少了以下兩個分錄呢，這兩個分錄是要手工結轉(zhuǎn)嗎？但是系統(tǒng)是提示自動結轉(zhuǎn)的。 同時結轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務成本800 貸：庫存商品800 結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本至本年利潤 借：本年利潤 800 貸：主營業(yè)務成本 800

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

例1：齊魯公司2021年有關損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤結轉(zhuǎn)采用表結法，年未一次結轉(zhuǎn)損益類科目，所得稅稅率為25%。年終，按凈利潤的10%、60%的比例提取法定盈余公積，向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會計分錄。賬戶名稱結賬前余額賬戶名稱主營業(yè)務收入7500000（貨）主營業(yè)務成本其他業(yè)務收入640000（貨）其他業(yè)務成本投資收益530000（貨）稅金及附加營業(yè)外收入36000（貨）銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失營業(yè)外支出結賬前余額4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(2）將損益類科目中費用（除所得稅費用）、損失類科目的年末余額結轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目（3）假設A公司本年無納稅調(diào)整因素，所得稅稅率為25%，計提并結轉(zhuǎn)所得稅費用(4）將凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配未分配利潤”科目/結轉(zhuǎn)“本年利潤”科目（5）

齊魯公司2021年有關損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤結轉(zhuǎn)采用表結法，年未一次結轉(zhuǎn)損益類科目，所得稅稅率為25%。年終，按凈利潤的10%、60%的比例提取法定盈余公積，向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會計分錄。賬戶名稱結賬前余額賬戶名稱主營業(yè)務收入7500000（貨）主營業(yè)務成本其他業(yè)務收入640000（貨）其他業(yè)務成本投資收益530000（貨）稅金及附加營業(yè)外收入36000（貨）銷售費用管理費用財務費用資產(chǎn)減值損失營業(yè)外支出結賬前余額4500000（借）396000（借）62000（借）570000（借）946000（借）148000（借)8000（借）76000（借）（1）將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(2）將損益類科目中費用（除所得稅費用）、損失類科目的年末余額結轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目（3）假設A公司本年無納稅調(diào)整因素，所得稅稅率為25%，計提并結轉(zhuǎn)所得稅費用(4）將凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配未分配利潤”科目/結轉(zhuǎn)“本年利潤”科目

老師，采銷存的會計分錄如下：“庫存商品”科目如何清賬？（1）采購時，借：庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款（2）銷售時確認收入，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ，（3）同時結轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品。 我想問一下，存貨核算結轉(zhuǎn)成本時用的是加權平均法，計算出的結轉(zhuǎn)成本金額與采購成本不同，這種方法會導致“庫存商品”科目無法清0，如何解決？