老師你好 如果王姓股東是退股不是轉(zhuǎn)讓，這個賬該怎么做的，感謝

您好，退股我們還他多少錢，超過他實(shí)繳的就算分紅 借：實(shí)收資本? ?貸：銀行 借：利潤分配 -未分配利潤? 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利? ?貸：銀行? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個人所得稅

老師因?yàn)橘徺I的資產(chǎn)在當(dāng)月作為費(fèi)用已下賬，王姓股東還要求按比例分走些資產(chǎn)的現(xiàn)值，

您好，那我們做個表格來按月折舊就可以了呀，看還資產(chǎn)的價(jià)值還剩下多少

如果拿走剩余價(jià)值的7%（7350元）分錄這樣寫嗎？ 借：實(shí)收資本2萬 借：第二個借是什么科目呢 貸：銀行存款27350元

借：實(shí)收資本2萬 借：應(yīng)付股利7350 貸：銀行存款27350元?? 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個人所得稅??7350*0.2 銀行? 7350*0.8 借：利潤分配 -未分配利潤7350? 貸：應(yīng)付股利7350

老師 那計(jì)提應(yīng)付股利時(shí) 借：？ 貸：應(yīng)付股利7350元 借方不能是未分配利潤吧，需要拿走7350元是資產(chǎn)現(xiàn)值比例，(購買資產(chǎn)當(dāng)月當(dāng)做費(fèi)用一次入賬)

您好，就是分紅，?借：利潤分配 -未分配利潤

可是現(xiàn)在未分配利潤是虧損狀態(tài)呢? ?還繼續(xù)借未分配利潤嗎

哦哦，那原股東就不能拿走比他投資資本金還多的錢嘛，比他投入的錢少才是，如果是轉(zhuǎn)讓給其他股東就沒事，他一定要拿錢，讓他開票過來，開服務(wù)費(fèi)

老師 資產(chǎn)作為費(fèi)用一次入賬也會導(dǎo)致未分配利潤是虧損的一部分原因，，王姓股東說雖然資產(chǎn)作為費(fèi)用當(dāng)月一次入賬了，在他退股時(shí)資產(chǎn)還是有價(jià)值的，他想拿走一部分價(jià)值， 我不知道把問題表達(dá)清楚沒？

您好，我能明白您的意思，我們賬是錯的，您用的500萬以下資產(chǎn)一次性加速折舊了，這是所得稅優(yōu)惠，我們賬面不能這么處理的， 那現(xiàn)在他都提出來了，我們把賬要更正過來，有多少未分配利潤，分紅給他嘛 以下文字多可以不看，就是說明我們賬錯了 500萬以下會計(jì)上固定資產(chǎn)一次性計(jì)入成本費(fèi)用，是在核實(shí)企業(yè)所得稅時(shí)候可以一次性進(jìn)入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費(fèi)用。會計(jì)上還是按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定結(jié)合公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 (固定資產(chǎn)在投入使用月份的次月所屬年度一次性稅前扣除) 500萬元的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，不再分年度計(jì)算折舊。分財(cái)務(wù)稅務(wù)兩部分處理: 財(cái)務(wù)上:依然入固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊 稅務(wù)上:匯算清繳時(shí)，《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》里填 列一次性扣除 注意:企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策時(shí)，不強(qiáng)制要求企業(yè)稅收和會計(jì)處理一致，允許存在稅會差異。

朋友您好，這個賬更正也不麻煩的，就是更正年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表，把我們賬上的分錄紅沖，再按直線法折舊，損益科目用以前年度損益調(diào)整來替代

老師 就是不知道這些問題做分錄分別應(yīng)該怎么做呢？謝謝老師