老師，請問我這個沒有進項，是泵車租賃，前期只有購車的一張發(fā)票，當(dāng)時還是小規(guī)模納稅人，后來是一般納稅人，單張金額是100多萬的，我這種怎么處理？

小規(guī)模期間沒有銷售收入就可以勾選抵扣，已經(jīng)申報了銷售收入就不能抵扣了

能具體說說怎么操作嗎？小規(guī)模期間沒有銷售收入，一般納稅人也沒有，只是計提了折舊，現(xiàn)在準(zhǔn)備開發(fā)票，怎么抵扣？

直接在勾選平臺勾選抵扣

就是一次性勾選嗎？然后咋做賬啊，一次性抵扣嗎？那留存不會特別多嗎

只能一次性勾選的，你取得發(fā)票當(dāng)時做賬怎么做的？

當(dāng)時直接計入固定資產(chǎn)了！沒有稅款

借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 借：固定資產(chǎn)? ?負數(shù) 借：管理費用-折舊費? 負數(shù)? ? ?本年應(yīng)計提折舊 ? ?????????利潤分配-未分配利潤? ? 負數(shù)??往年應(yīng)該計提的折舊 ? ?貸：累計折舊 負數(shù)

那我抵扣的稅款就得留存著嗎

開票金額太少

是的，以后月份可以繼續(xù)抵扣

如果我這個留存時間太久，稅務(wù)局會不會找我啊，現(xiàn)在不是都不讓留存

你們的業(yè)務(wù)就是那樣子的，怕啥呢？

好的，我是有收入當(dāng)月就得抵扣嗎，這個月收入太少，我可以等下個月再勾選認證嗎？