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您好老師,餐廳積分充值,消費積分用餐,充值100元送5元,銀行實際收款100元,應該怎么入賬,主要是那個送的5元

2024-08-24 11:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-24 11:10

充值送積分 借:銀行存款100 ????? 其他應付款-送積分5 ????? 貸: 預收賬款-充值費105 消費積分 借:預收賬款105 ???? 貸:主營業(yè)收入 ???????? 應交稅費-增值稅-銷項 ?借:銷售費用-積分5 貸:其他應付款-送積分5

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快賬用戶6643 追問 2024-08-24 11:23

老師,如果這個人后期辭職不干了,要退錢給她,我就用預收充值費減去其他應付款積分,得出來的余額就是腰腿給他的錢了是不

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齊紅老師 解答 2024-08-24 11:25

是的,就是看余額就行了

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快賬用戶6643 追問 2024-08-24 11:28

用預收充值費的貸方余額減去其他應付款的貸方余額,就是最后要退的錢,那部分沒用完的積分我要怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2024-08-24 11:30

對沖預付賬款 和其他應付款,沖平就行

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充值送積分 借:銀行存款100 ????? 其他應付款-送積分5 ????? 貸: 預收賬款-充值費105 消費積分 借:預收賬款105 ???? 貸:主營業(yè)收入 ???????? 應交稅費-增值稅-銷項 ?借:銷售費用-積分5 貸:其他應付款-送積分5
2024-08-24
您好 這樣寫分錄正確的 是視同銷售
2021-02-23
同學你好 這個不開發(fā)票嗎
2021-07-26
您好,根據(jù)您的題目,確認95.5
2022-06-02
你好,是的,你說的很對的
2022-10-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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