老師您看我做的 1.計(jì)提6月份工資 借：管理費(fèi)用 -工資 62507.85 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）62507.85 2.支付社保 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 62507.85 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)） 58725.06 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 3782.52

老師好：3月份臨時(shí)人員工資計(jì)提 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 6月份支付 借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款?？?月份說(shuō)這個(gè)工資由其他單位支付，他給我單位的現(xiàn)金。這個(gè)工資怎么沖？

老師，問(wèn)下關(guān)于生育津貼記賬問(wèn)題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時(shí)工資和社保和其他員工一起，都計(jì)提并發(fā)放、繳納了。每月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。 問(wèn)：生育津貼要扣除已發(fā)過(guò)的工資和代繳納的個(gè)人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度？應(yīng)該怎么記賬？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下老板公戶(hù)7月份轉(zhuǎn)了錢(qián)給員工，但是申報(bào)名單給我的沒(méi)有。能不能在8月份把這兩個(gè)員工申報(bào)上去啊。就相當(dāng)于7月初預(yù)支了8月份的工資，這樣做。借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 8月份直接做計(jì)提發(fā)放工資 借管理費(fèi)用 工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款

員工休產(chǎn)假期間（5-7月）正常發(fā)放工資，5月收到生育津貼，做分錄: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 8月支付生育津貼時(shí)，做分錄: 借:其他應(yīng)付款 管理費(fèi)用_工資 貸:銀行存款 這樣對(duì)嗎？但是最后應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)和管理費(fèi)用_工資，兩個(gè)科目的數(shù)目不一致呀。